财政学案例分析ppt课件下载

这是一个关于财政学案例分析ppt课件，主要介绍了财政学概述、政府的组织体系、公共部门的收入与支出、公共部门的经济活动、财政政策的目标、计划与市场、政府与消费、政府与生产、政府与分配等内容。财政学 第一章 财政学导论 财政学引言： 为什么要学《财政学》课程？ 《财政学》的研究对象？ 《财政学》学习什么内容？ 如何学习《财政学》课程？ 推荐读物推荐网站本章目录第一节 财政学概述第二节 政府的组织体系第三节 公共部门的收入与支出第四节 公共部门的经济活动第一节 财政学概述一、财政学的特殊视角财政学以经济学为基础。财政学是经济学理论和方法在某个特定领域中的应用。视角的比较：货币经济学：从货币与产品、价值形态与使用价值形态的相互关系来研究经济。区域经济学：从地区与地区之间的相互关系来研究经济。产业部门经济学：从各个产业部门之间的相互关系来研究经济。财政学的特殊视角：从公与私的相互关系来研究经济。二、财政学研究的问题 财政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。为了回答这个问题，财政学必须进行两种不同性质的研究： 1）实证分析， 2）规范分析，欢迎点击下载财政学案例分析ppt课件哦。

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财政学 第一章 财政学导论 财政学引言： 为什么要学《财政学》课程？ 《财政学》的研究对象？ 《财政学》学习什么内容？ 如何学习《财政学》课程？ 推荐读物推荐网站本章目录第一节 财政学概述第二节 政府的组织体系第三节 公共部门的收入与支出第四节 公共部门的经济活动第一节 财政学概述一、财政学的特殊视角财政学以经济学为基础。财政学是经济学理论和方法在某个特定领域中的应用。视角的比较：货币经济学：从货币与产品、价值形态与使用价值形态的相互关系来研究经济。区域经济学：从地区与地区之间的相互关系来研究经济。产业部门经济学：从各个产业部门之间的相互关系来研究经济。财政学的特殊视角：从公与私的相互关系来研究经济。二、　财政学研究的问题 财政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。为了回答这个问题，财政学必须进行两种不同性质的研究： 1）实证分析， 2）规范分析。（一）　实证分析 1.　 实证分析的内容 实证分析（positive analysis）的目的是确认事实，弄清因果关系。它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。 了解政府在做什么，怎样做。 把握政府活动 “会怎样”？ 政府为什么要这么做？ （一）　实证分析 2. 　实证分析方法 实证分析可以分成两种： 1）理论实证分析：用高度抽象的方法，从一些基本假定前提通过逻辑推理导出分析结论。 2）经验实证分析：以观察到的事实来论证因果关系。 面谈调研；经济试验；计量模型 （二）　规范分析 规范分析（normative analysis）的目的是分清是非，它回答的问题是“该怎样”。其意义在于对政府的行为做出评价。财政学中的规范理论主要以福利经济学为基础。 第二节 政府的组织体系 政府的活动通过其组织体系来进行。通常这个组织体系非常庞大，要了解政府的活动，就需要对政府的组织体系进行考察。 一、 公共部门 一个社会中属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于政府的组织体系，人们通常将这一组织体系总称为公共部门（public sector）。国民经济中与公共部门相对的概念是私人部门（private sector）。公共部门可以从纵向和横向两个方面来进行考察： 1、从纵向来看，政府被分为若干层次，通常有中央政府和各级地方政府。 2、从横向来看，每一级政府都有众多的机关、事业和企业单位。 二、 政府部门和公共企业部门（一）政府部门 政府部门是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的单位总称。中央与各级地方政府部门的总体又被称为广义政府部门（general government sector）。（二）　公共企业部门 公共企业部门是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的单位总称。公共企业部门内部按其性质还可以划分为金融公共企业（public financial corporation）和非金融公共企业（public nonfinancial corporation）。 三、财政学的视角 在财政学的视角中，整个国民经济由公共部门和私人部门两个部分组成，两者的相对比例关系体现了一个社会公与私的分工结构。各种不同观点的财政学家和政府理财人以不同的方式设计这一结构。本书以公共部门为对象来研究政府活动。第三节 公共部门的收入与支出 一、公共收入政府取得收入或获得资源支配权的方式有三种：税收、收费和公债。（一） 税收 税收（tax）是政府依据其行政权力强制性地、无偿地取得收入的方式。 税收的基本特点是：【税收三性】 1、强制性。纳税是法律规定的公民的义务，公民必须依法纳税，如果拒绝缴纳就要受到法律制裁。 2、无偿性。 税收是政府部门取得收入的主要形式。不同的税收方式会对纳税人的行为以及整个国民经济产生不同的影响。分析各种税收方式的经济影响，研究采用怎样的税收方式来达到一定的社会和经济目标是财政学在税收领域所关注的问题。 3、固定性。 （二） 价格或使用费 价格或使用费（use charge）是公共部门中的单位通过销售自己所生产的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式。价格或使用费的特点正好与税收相反：它通常是自愿的，有偿的，支付与受益完全对应。 价格或使用费是政府部门取得收入的辅助手段，是公共企业部门取得收入的主要手段。财政学中需要考虑这样的问题：是用税收来筹集资金还是用价格或使用费来筹集资金，应该如何制定合理的价格或收费标准。 （三） 公债 公债（public debt）是政府通过信用进行融资的方式。公债作为政府取得收入的一种手段具有自愿性和有偿性特点。 政府部门通常通过财政部门来借债，通常应计入政府预算。本书将政府部门的借款称为政府部门债务。公共企业部门也会发生债务。政府是公共企业部门债务的最后承担者。本书把公共企业部门的借款称为公共企业部门债务。整个公共部门从私人部门或国外得到的借款称为公共部门借款需求。 二、 公共支出 公共部门的支出可以按多种方式分类，每一种分类都为研究和分析政府活动提供了有价值的信息。（一）按支出效益的时间性分类：经常性支出与资本性支出（二）按支出的回报性分类：购买支出与转移支出（三）按支出的经济性质分类：行政管理支出、国防支出、社会公共服务支出、社会保障支出与经济建设支出（一） 按支出效益的时间性分类 公共部门的支出按支出所产生效益的时间跨度可分为经常性支出和资本支出。 经常性支出（current expenditure）是维持政府部门的正常运转而进行的支出，这类支出所产生的效益只对本期产生影响。 资本支出（capital expenditure）。支出只是价值形式的转换，形成了某种形式的资产，在未来的一段时期内发挥其功能，这类支出被称之为资本支出。 在公共部门收入既定的情况下，两者之间有此消彼长的关系，合理地安排经常性支出和资本支出显得极为重要。 【举例】（二） 按支出的回报性分类 公共部门的支出按其是否具有回报性可分为购买支出和转移支出。 1、购买支出（purchase on goods and services）是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，它以市场交换的方式换取了相应的产品或服务。公共部门的购买支出分为政府部门购买支出与公共企业部门购买支出。购买支出是政府调节经济最直接的手段，其规模大小直接反映了政府对社会产品结构和收入分配的控制能力。 2、转移支出（transfer payment）是公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出。它是单纯的支出而无相应的回报。转移支出可能表现为政府部门的支出，也可能表现为公共企业部门的支出。它是政府调节收入分配的重要手段。 【举例】 （三） 按支出的经济性质分类 公共部门的支出按其经济性质可以分为行政管理支出、国防支出、社会公共服务支出、社会保障支出以及经济建设支出。这种分类在某种程度上与政府的机构设置有较大的对应性。支出按经济性质或部门进行的分类可以让我们了解政府从事活动的具体内容以及公共资源在各种不同用途之间的配置情况，进而对政府职能和作用作出分析和评价。三、隐性收支 不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上的收支称为隐性收支。隐性收支有以下几种形式。 1、税式支出（tax expenditure）是以税收优惠的方式进行的支出。 2、公共定价（public pricing）是政府通过其权力规定交易价格。 3、政府担保（government guarantee）是政府正式承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。 4、公共管制（public regulation）是政府依靠行政权力对经济实体的行为做出约束性活动。 5、预算外收支和体制外收支。不反映在预算收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金的收支称为预算外收支。有些收支甚至不反应在预算外帐户中，这种收支被称为体制外收支。 隐性收支的存在表明，在现行的会计制度和会计管理能力的条件下，记录在案的收支并不足以反映政府活动的全貌，有时甚至会有很大的偏差。要全面地考察政府对经济的影响以及调控能力，必须将所有的政策手段，不论是否形成有记录的收支，都纳入我们的考察范围中。第四节 公共部门的经济活动 经济的运行过程可以分为生产、分配、交换、消费四个环节。 【马克思的社会再生产过程】一、 消费和交换 整个社会的消费和交换活动产生了两种基本形式，一是公共提供，二是市场提供。 1、公共提供（public provision）指政府免费地向消费者提供产品和服务。消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处 2、市场提供（private provision）是指消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品。个人能得到多少产品或服务，取决于他用以交换的个人收入。 有些产品或服务的消费和交换方式是公共提供与市场提供两种方式的混合。成本的补偿一部分靠收取费，另一部分靠税收。这是公共提供与市场提供的混合方式。 理论上需要研究的问题是哪些产品和服务应该公共提供，合理界限如何确定。 二、 生产 整个社会来看，生产方式可以分为两种： 1、公共生产（public production）是以政府为生产资料所有者的生产，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。公共生产是政府在生产领域所从事的活动。 2、私人生产（private production）是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品或服务属于私人的生产。 3、政府与私人共同成为某个企业的所有者也是可能的。这是公共生产与私人生产的混合方式。 【政府参股企业】 公共生产与私人生产的结构实际上是生产领域中公私的分工问题。它与公共提供与市场提供所研究的问题有所不同。在现实生活中，生产方式与消费方式可能出现四种极端的组合形式，在这四种极端的组合之间还存在无数可供选择的方案。在考虑财政问题的时候既要考虑政府在提供方面的参与度，也要考虑政府在生产方面的参与度。 三、 分配 财政学的研究要涉及到两种分配问题。第一是社会产品或收入在公与私之间的分配问题。另一种分配问题讨论的是社会产品在个人之间的分配，表现为各社会成员占有或享有社会产品的相对份额 收入再分配（income redistribution）是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整，它是政府在收入分配领域所从事的活动。这种活动具体形式是多种多样的。 财政学需要研究一个社会应该在多大程度上依靠市场来进行分配，多大程度上可以通过政府对收入进行再分配，政府的各种活动以及各种不同的再分配方式会对收入分配产生怎样的影响，哪些方式可以较好地实现既定的目标。 财政学 第二章 财政政策的目标 引言：本章主题 本章研究政府该做什么。要回答这个问题就要阐明财政政策的目标，并在理论上确定评价好坏的标准。 本章目录第一节 财政目标的分类 第二节 资源配置效率 第三节 收入分配的公平 第四节 效率与公平的权衡 第一节 财政目标的分类 一、微观目标 微观目标着重考虑在经济总量既定的前提之下的结构问题，从资源配置和收入分配两个不同的方面对经济状态进行评价。资源配置（resources allocation）是指社会使用现有资源的方式。资源配置反映了人与自然的关系，它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构。财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构，因此具有资源配置职能。规范分析的任务在于阐明资源配置的最佳状态，为财政的资源配置职能确定目标。 【生产什么、如何生产】 收入分配（income distribution）是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额。财政政策会影响收入分配状况，因此具有收入分配职能。规范分析需要阐明怎样的收入分配状态被认为是合理的，为财政的收入分配职能确定目标。 【为谁生产？】二、宏观目标 宏观目标主要考虑社会经济总量。 1.　 经济稳定（stabilization）：社会现有的资源能够得到有效的利用，物价总水平稳定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标。 2.　 经济增长（group and development）:生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长期的财政政策对宏观经济目标。 【经济增长与经济发展】 本章着重讨论微观目标。 第二节 资源配置效率 一、帕累托效率 二、生产效率 三、产品组合效率 四、交换效率 五、资源配置效率 一、帕累托效率 1.　效率（efficiency）是指资源配置的最佳状态。 2.　帕累托效率（Pareto efficiency）是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托最优（Pareto optimal）。 3.　帕累托改进（Pareto improvement）　二、生产效率 1.　埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box）：如果一个社会只使用X、 Y两种资源作为生产的投入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇沃斯箱形图。 2.　等产量曲线表示生产给定产量的所有资源组合。表示不同产量的等产量曲线构成了生产函数。埃奇沃斯箱形图、等产量曲线以及生产函数为分析生产效率提供了分析工具。 　 3.　要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率，必须满足这样的条件：一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率。满足这一条件的资源配置状态被称为生产效率（production efficiency）。 4.　生产效率在现实中的含义就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出。 三、产品组合效率 1.　产品组合效率试图在所有满足生产效率的状态中最优产品组合，以实现资源配置的效率目标。 2.　生产可能性边界：所有满足生产效率的资源配置状态构成了生产效率曲线，生产可能性边界在某一点处的斜率称为产品的边际转换率。 3.　无差异曲线是给消费者带来给定效用水平的所有产品组合的集合。无差异曲线在某一点处的斜率称为产品的边际替代率。生产可能性边界和无差异曲线为分析交换效率提供了工具。 　 4.　产品组合效率具有这样的性质：每一个消费者的边际替代率都等于产品的边际转换率。在实践中，产品组合效率的含义是要使产品的结构最大限度地满足消费者的需要。 【图中的无差异曲线是个人的无差异曲线呢还是社会的无差异曲线？】 四、交换效率 1.　交换效率分析在给定的产品产量和产品结构条件下，产品在不同消费者之间的配置。 2.　交换效率需要满足的条件是每一个消费者的边际替代率相等。 3.　交换效率的现实含义是产品要按照各个人的需要来进行配置，最大限度地满足消费者的需要。 【为什么要交换？】　 五、资源配置效率 1.　帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率、产品组合效率和交换效率。任何一个条件不符合都表明资源配置还没有达到理想状态。 2.　资源配置效率具有静态的含义，它是在给定的资源、技术条件和消费者偏好条件下才是确定的。当这些因素发生变化时，有效率的资源配置状态会相应发生变化。 3.　帕累托效率是以确认所有个人都是平等的，每一个人的要求和愿望都要得到同等的尊重为伦理基础的。 　第三节 收入分配的公平 一、 公平的含义 1.　有三种不同的对公平的理解和认识：规则公平、起点公平和结果公平。 2.　规则公平又被称为经济公平，即认为经济活动是所有社会成员进行交换，交换的规则必须公平。从规则公平来看，公平的含义仅在于所有社会成员都按统一的竞争规则行事，每个人所取得的收入与他为社会做出的贡献完全对应 。　 3.　起点公平或机会均等试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程中规则要公平，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也应是公平的。起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别。 4.　结果公平又被称为社会公平。它强调生产成果在不同个人之间分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。 5.　财政学以结果公平来定义公平。因为规则公平实际上主张以交换的方式来进行收入分配。在市场经济条件下，它与效率目标是一致的，它是实现效率的必要条件，因此它不能构成效率之外的一个独立目标。起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间。只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准。 二、 公平的衡量 1.　对公平的衡量主要有两种方式，一种是贫困指数，另一种是基尼系数。 2.　贫困指数（poverty index）是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。这就需要确认某一个收入水平为贫困线。贫困指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公平，反之则越是公平。用贫困指数的缺陷是首怎样确定贫困线没有一个客观的标准，容易包含着一些武断的因素。 　【中国的贫困线？】【世界银行确定的贫困线】http://economy.caixun.com/content/20110909/NE02tfas.html 3.　衡量公平程度的另一种方法是基尼系数（Gini coefficient）。洛伦茨曲线与对角线之间的面积与对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数。它用以衡量收入分配的公平程度。基尼系数的取值范围在0和1之间，数值越小，收入分配就越公平，反之则越不公平。 4.　基尼系数表示的公平是结果公平。它不反映社会总收入或个人收入绝对额的大小，只反映个人收入之间的相对关系。如果社会总收入增加了一倍，每个人的收入也增加一倍，只要个人收入之间的相对比例关系不发生变化，基尼系数就不会有任何改变。 一、 效率、公平与社会福利 1.　公平与效率的联系：1）一定程度的公平是实现效率的必要条件。2）收入分配会影响社会福利。在收入的边际效用递减的情况下，调节收入分配有助于提高社会福利水平 2. 公平与效率的矛盾：生产的成果如何分配会对产出成果的量有重要影响，让收入分配偏离交换规则会使劳动和积累的积极性受到抑制，从而使生产的总量减少。问题：公平到什么程度才能使社会福利最大化。 【做大蛋糕还是分蛋糕的问题】　二、效用分配可能性曲线 1.　分配与产出的关系：各人之间收入分配的相互关系与总产出量之间的相互关系，通常认为分配与各人对生产的贡献相背离就会抑制生产积极性，这个因素使得收入再分配对社会福利产生消极的影响。 　二、效用分配可能性曲线 2　收入效用函数：表示收入与效用之间的关系，通常假定收入的边际效用是递减的，这个因素使得收入分配再对社会福利有促进性影响。 　二、效用分配可能性曲线 　 3.　效用分配可能性曲线：将上述两个因素结合可以形成效用分配可能性曲线，该曲线表示与各种分配方案相对应的各个人的效用水平。效率与公平的权衡最终取决于社会在效用分配可能性曲线上的选择。 　【见教材图2-7】三、社会福利函数 社会福利函数（social welfare function）是社会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的关系，它表明一个社会对效率与公平双重目标的偏好，它由社会无差异曲线构成。社会无差异曲线的统一特性是它必定关于从原点出发的45度射线对称。不同的伦理观念形成不同的社会福利函数和无差异曲线。 SWF=f(U1，U2，U3….Un) 2.　 功利主义（utilitarianism）观点认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化。不论是高收入者还是低收入者，他们之间的每一单位效用是等价的。功利主义的无差异曲线是一条斜率为－1的直线，它与效用分配可能性曲线的切点即为功利主义的政策目标。 　三、社会福利函数 功利主义（utilitarianism）观点认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化。不论是高收入者还是低收入者，他们之间的每一单位效用是等价的。功利主义的无差异曲线是一条斜率为－1的直线，它与效用分配可能性曲线的切点即为功利主义的政策目标。 【可加性社会福利函数】 　 SWF=U1+U2+U3+….+Un 3.　罗尔斯主义（Rulsianism）观点认为，在社会成员之间的收入水平存在差距的情况下，富者的一单位效用与穷者的一单位效用不是等价的，社会福利水平应由社会中境况最糟的那个人的福利水平决定，社会追求的目标应该是使境况最糟的人的效用水平最大化，又被称为最小者最大化原则（the maximin criterion）。罗尔斯主义的社会无差异曲线呈Ｌ形，它与效用分配可能性曲线的切点就是罗尔斯主义的政策目标。 SWF=min(U1，U2，U3… Un) 4.　折衷主义处在功利主义和罗尔斯主义之间，其无差异曲线呈弧线状。 四、无知的面纱　只有当所有的人都处在无知的面纱（veil of ignorance）之后——完全不知道自己在未来竞争中将会处的地位，也无法预见竞争的结果时，社会福利函数的选择才会是客观的和公正的。 在无知的面纱之后人们会作出怎样的选择尚无一致意见。 财政学 第三章 计划与市场 本章目录第一节 市场机制 第二节 计划机制第三节 混合经济中的财政 第一节 市场机制 一、 完全竞争市场 二、 福利经济学的基本定理 三、 市场缺陷 返回一、 完全竞争市场 （一）理想的市场结构 1．  完全竞争市场的定义 2．  完全竞争市场的假定条件 （二）完全竞争市场与生产效率 1．生产要素的需求者面临同一要素相对价格，在图像中表现为预算约束线的斜率。 2．生产要素的相对价格随市场需求而变化，直到供给和需求相等。 3．每一个生产者都追求生产成本最小化，其决策是预算约束线的斜率等于生产者等产量曲线的边际技术替代率。 4．在市场均衡情况下必定有每一个生产者的产品边际技术替代率都等于要素的相对价格，满足生产效率的要求。 （三）完全竞争市场与交换效率 1．  产品或服务的需求者面临同一要素相对价格，在图像中表现为预算约束线的斜率。 2．  产品或服务的相对价格随市场需求而变化，直到供给和需求相等。 3．  在给定的预算约束条件下每一个消费者都追求效用最大化，其决策是预算约束线的斜率等于该消费者的无差异曲线的斜率。 在市场均衡情况下必定有每一个消费者的编辑替代率都等于产品的相对价格，从而满足交换效率的要求。 （四）完全竞争市场与交换效率。 1．在给定的产品数量和结构条件下，市场会产生一个均衡的产品相对价格。 2．在这个相对价格情况下，生产者为了收入最大化必定满足产品的边际转换率等于相对价格。 3．如果生产者选择的这个产品组合与消费者形成现有相对价格的产品组合不符，市场会调整相对价格，直到所形成的相对价格等于产品的边际转换率，从而满足交换效率的要求。返回 二、 福利经济学的基本定理 福利经济学（welfare economics）得出了两条基本定理。（一）第一条定理：在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。（二）第二条定理：任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。 1．  一种收入分配状态对应着一种资源配置的效率状态，不同的分配状态有不同的符合帕累托效率的资源配置状态。 2．  如果人们认为市场产生的收入分配结果不能令人满意，可以由政府改变各人初始禀赋的分配状态，同时保持市场的运行规则。这样就可以得到一个在资源配置上满足帕累托效率，在收入分配上又能符合公平观念的结果。 3．  福利经济学第二条定理的含义是在完全竞争的市场条件下，政府需要做的事只是改变各人禀赋的初始分配状态，其余的一切都可由市场来解决。返回 三、 市场缺陷 现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场缺陷（market failure）。市场缺陷分为两类。第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。第二类市场缺陷是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。 （一） 第一类市场缺陷 1、竞争失灵（competition failure）： 现实市场的某些领域中存在着垄断（monopoly）和寡头（oligopoly），因而不能通过市场竞争来实现理想目标。影响现实市场竞争性的因素还包括产品差别、产品之间的不可替代性以及生产成本递减等因素。 2、公共产品（public goods）：而现实生活中往往存在着这样一些产品，在消费中使公众共同受益，效益显著外部。 3、外部效应（externality）：在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。这种影响可分为两种：（1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即产品或服务给所有者以外的其他人带来的好处。（2）外部成本（external cost或negative externality），即产品或服务给所有者以外的其他人所带来的损害。 4.信息失灵（information failure）：完全竞争市场要求所有的生产者和消费者都具有充分信息。显然现实的市场不具备这一条件，不论是生产者还是消费者都可能发生信息失灵。 5．交易成本（transaction cost）：现实的市场中，交易总是有成本的。维护产权，寻找交易对象，签订交易合同都会发生成本。生产结构的调整也会耗费资源。这种情况显然于完全竞争所要求的条件不相符。 返回（二） 第二类市场缺陷 1、收入分配不公 由于各人所拥有的体力、智力、天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则进行分配会造成贫富差距，而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大的原因。 资源禀赋差异、偏好不合理【优值品、劣值品】、机会差异 2、宏观失衡：现实市场中由于存在价格刚性，预期以及非市场因素的影响造成经济萧条与经济过热的情况交替出现，并且在短期内不能自行调整。 返回 第二节 计划机制 政府计划机制（government planning mechanism）社会生产什么、怎样生产以及为谁生产等问题由政府通过计划来决定的经济运行机制。 一、 理想的政府 （一）政府必须具有充分信息。 （1）现有一切资源的种类以及各种资源的数量。 （2）所有不同产品的生产技术。 （3）所有不同个人的偏好。 （二）政府行为目标的公允性 （1）计划的制定者是全心全意为人民服务的，唯一目标是满足人民群众的愿望和要求。 （2）计划的执行者毫无私心杂念。返回二、 政府缺陷 现实中的政府也不完全具备理想化政府的条件。政府的不完善之处被称为政府缺陷（government failure），它通常包括几个方面： （一） 信息失灵 1．政府会存在信息失灵的问题。现实世界的多样性、复杂性和变动性是政府信息失灵的一般原因。 2．政府信息失灵的特殊原因是：（1）不通过市场交换就难以显示信息。（2）计划体制缺乏搜集信息的激励机制。（3）基层单位为了维护自身的利益往往对信息进行筛选，造成信息的扭曲。（4）计划体制层次重叠，信息传递链较长，阻碍信息的传递速度，造成信息滞后。 （二） 公共决策中的经济人行为 在现实中，计划的制定者和执行者都是具有自身利益和偏好的个人。他们可能在一定程度上像在市场活动中一样具有经济人的行为特征，即在自己能力所及的范围内最大限度地追求自身利益。 1．计划的制定者可能根据自己的偏好来决定生产什么、怎么生产以及为谁生产。有两种可能的原因：（1）谋求计划者的私利；（2）计划制定者认为自己的偏好优于社会公众的偏好。 2．计划的执行者都是具有自身利益的个人，当计划与执行者的利益相冲突时就会出现对策性反应，从而无法实现计划所要达到的目标。 （三） 公共决策程序的缺陷 政府并不像一个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，它没有一个稳定的判断是非的标准。这个问题与参与决策过程的人的信息和品行无关，是政府本身所固有的缺陷。返回案例政府缺位致“洛阳水贵” 公用事业百姓被迫买单 三、改革政府 三种政府缺陷对于计划机制的改革具有不同的含义。 1、如果所强调的主要缺陷是政府的信息失灵，那么，改革的重点就会是强化政府对实际情况的调查研究，采用现代化的信息工具，完善信息传递中的管理，提高计划方法的科学性。 2、如果认为强调公共决策中的经济人行为这一政府缺陷，改革的重点就是考虑如何限制计划机制的作用范围，在可以用市场机制去代替计划机制的领域中，用私人决策去代替公共决策。 3、改革政治决策程序，以便将公共决策中追求私人利益的行为对社会造成的危害限制在最低的程度。返回第三节 混合经济中的财政 在混合经济（mixed economy）中，生产什么、怎么生产、为谁生产的问题，部分由私人通过市场机制来决定，部分由政府通过计划机制来决定，整个经济由公、私两个部门构成。各国经济运行机制的千差万别全部表现在计划与市场、公共部门与私人部门分工的具体方式和结构上。 一、 两种不同的观念 （一）机械论和有机论 在混合经济中，人们对政府的看法通常包含着两种相互对立的思想观念。 1．机械论（mechanistic view）认为，个人是社会活动的真正主体，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现这一切。政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，是由众多个人的行为所操纵的机械装置。 2．有机论（organic view）认为，整个社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一个细胞，而政府则是大脑。个人的利益不是独立存在的，它总是与社会的整体利益相联系。因此，个人的愿望、要求和利益只有听从政府这个大脑的支配，并符合社会整体的利益才是有意义的。 （二）分歧 1．本位论： 机械论持个人主义的观点，认为个人是社会的基本单位，每个人都有自己的要求和愿望，追求自身利益是自然赋予的天性，是社会进步的原动力。有机论持集体主义观点，认为在一个社会中，人与人之间是相互依存的，集体才是社会的本位。 2．伦理标准：机械论持消费者主权（consumer sovereignty）的观点，即认为：什么是好，什么是不好，什么较为重要，什么相对来说不太重要，所有这些只能取决于个人的要求和愿望，个人的偏好是价值判断的唯一源泉，除此之外不存在其他任何超个人的价值判断标准。有机论主张家长主义（paternalism），认为一般个人的偏好不能作为价值判断的标准，因为个人的要求和愿望是不理智的，只是少数精英才理智的具有理性的偏好。因此社会而应听从精英的安排。 3．福利衡量：机械论认为，人的福利只与他拥有和享有的产品或服务有关，而与他人的福利无关，福利取决于人与自然的关系。有机论则强调人与人之间利益的相互联系，强调不同个人之间的福利对比关系对个人福利的影响。返回二、 财政思想的演变 人们对政府职能范围的认识在不断变化之中 （一）亚当·斯密 1．斯密的基本观点：廉价政府。 2．政府的职能范围：三件事：第一，保护社会不受外国侵略；第二，保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待；第三，提供某些公共机构和公共工程。 （二）新古典主义 1．运用边际分析和数理逻辑的方法论证了在完全竞争的市场条件下经济运行结果的有效性，同时也充分揭示了市场缺陷。 2．福利经济学将政府的职能拓展到了再分配领域。 （三）凯恩斯主义 市场不能解决总供给与总需求的平衡问题，持续的、大规模的经济危机表明，解决这一问题需要政府的干预。政府应该通过财政收入、支出以及赤字预算政策来调节总需求，使经济实现稳定。 （四）马克思主义 1、基本观点：生产的社会化与生产的无政府状态不可避免地会引起经济危机，造成对生产力的巨大破坏，同时也造成社会收入分配的极度不公。出路是彻底铲除私有制，建立社会主义计划经济。 2、政府的职能范围：马克思在他的著作《哥达纲领批判》中指出，社会产品在分配给个人之前必须作下述六项扣除，这些扣除表明了马克思认为该由政府干的事。“第一，用来补偿消费掉的生产资料部分”；“第二，用来扩大生产的追加部分”；“第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金”。然后还要扣除：“第一，和生产没有关系的一般管理费用”；“第二，用来满足共同需要的部分，如学校，保健设施等”；“为丧失劳动能力的人等设立的基金”。 三、混合经济中的政府职能（一）资源配置职能 1、政府活动引起资源在公私部门间的流动 2、公共部门的活动改变私人部门的效率 3、公共部门的活动改变公共部门内部资源的效率（二）收入分配职能 （三）宏观经济职能 财政学 第四章 政府与消费 第四章 政府与消费引言 本章主题本章分析在众多的产品和服务中，究竟哪些产品或服务的消费该由政府出钱，哪些可以或者应该由个人或家庭自己出钱，政府参与消费的原则界限是什么。第一节 产品在消费中的不同性质第二节 公共产品的提供第三节 混合产品的提供第四节 私人产品的提供 第一节 产品在消费中的不同性质社会产品在使用的过程中给人们带来利益，但是不同性质的产品受益范围是不同的。根据这种差别，可以把所有的社会产品分成三个类别：1）公共产品 ，2）私人产品 ，3）混合产品 。这一分类为政府在消费领域中的职能范围提供了原则界限。 返回一、公共产品 1．公共产品（public goods）是公众共同受益，消程中具有非竞争性和非排斥性的产品。 2．非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。 3．  非排斥性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高。返回 二、私人产品 1．私人产品（private goods）是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。 2．竞争性是指增加一个人或一些人消费这一产品的时候，会影响其他消费者从这一产品中得到的利益产品。 3．  排斥性就是要使某些人无法消费这一产品是可以做到的。在你消费这些产品的时候，可以将这些消费品据为己有，不让其他人消费。返回 三、混合产品 1．混合产品（mixed goods）是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。可以分为两种情况。 2．具有非竞争性和排斥性的产品。增加消费者不会影响其他消费者的利益，但要排斥某些消费者消费这一产品是可行的。 3．具有外部效益的产品。有些产品兼有内部效益和外部效益。就内部内部效益而言，它具有竞争性和排斥性，具有公共产品的性质，但就外部效益而言，它又具有非竞争性和非排斥性，具有私人产品的性质。 返回第二节 公共产品的提供 一、 市场提供的效率损失二、 公共产品提供量的效率标准三、公共产品有效配置的困难与方式 返回 一、 市场提供的效率损失 1．搭便车问题（free rider problem）： 由于公共产品具有非竞争性和非排斥性，人们也不会去购买。因为不管买还是不买，他都能消费这一产品。他不购买这一产品并不是因为他不需要它，而是想让其他人来承担这一产品的成本，而自己则坐享其成。这就使得公共产品无法市场提供。 2．公共产品的成本往往大大超过个人从公共产品中得到的好处，这使得个人不愿购买公共产品。例如，城市绿化对所有城市居民都有好处，但所要花费的成本远远大于任何单一的个人所能获得的利益。 3．个人的购买决策以他本人的边际效用与边际成本相等为依据，而不考虑其他人从这个产品中的得益，因此即使个人愿意购买公共产品，它的提供量会大大低于效率所要求的提供量。 4．公共产品需要公共提供，一项产品或服务是否具有公共产品性质是确定它是否属于政府的职能范围的一个重要依据。 返回二、 公共产品提供量的效率标准财政学理论要进一步说明，如果政府要提供某种公共产品，那么这种公共产品的合理数量应是多少才符合资源配置的效率。 1．资源有效配置的一般标准：当一种产品的生产和消费量达到社会的边际效用与社会边际成本相等时，这一产品的配置就是有效率的。这一点不论对于公共产品还是私人产品都是适用的。 2．私人产品的有效配置： 1）在私人产品的情况下，产品的社会边际效用曲线是个人边际效用曲线的横向相加。2）私人产品有效配置需满足的条件：社会边际效用等于每一消费者边际效用，且等于产品的边际成本。3）在私人产品有效配置的条件下，每个人消费的产品数量不同，但每个人所获得的边际效用是相同的。 3．公共产品的有效配置：1）在公共产品的情况下，产品的社会边际效用曲线是个人边际效用曲线的纵向相加。2）公共产品有效配置需满足的条件：社会边际效用等于每一个消费者边际效用之和，且等于编辑成本。3）在公共产品有效配置的条件下，所有人都消费的产品数量相同，但得到的边际效用各不相同。返回 三、公共产品有效配置的困难与方式 1．由于公共产品不能通过市场交换进行，尽管他对公共产品有自己的效用评价，但这种评价不能通过价格显示出来。人们无法弄清各个消费者对公共产品的需求曲线。 2．为了避免承担公共产品的成本，人们可能会隐瞒或不真实地反映自己的偏好。这样就很难了解公共产品的社会边际效用，并决定公共产品提供的合理规模。 3．人们对公共产品的偏好在实践中通常通过政治程序来表达。设计适当的公共决策程序是实现公共产品有效配置的关键。 返回 第三节 混合产品的提供 一、 具有非竞争性和排斥性的产品二、 具有外部效益的产品 返回一、 具有非竞争性和排斥性的产品 1．当产品具有排斥性时，就可以通过市场提供的方式来补偿该产品的生产成本。另一方面公共提供也是一种可行的方式。需要分析的问题是究竟采取怎样的方式有助于实现政策目标。 2．公共提供的效益：如果该项产品由政府通过税收取得资金，并拨款来补偿其成本，社会的净得益就等于消费效益扣除生产成本、税收成本以及税收的效率损失之后的余额。公共提供的社会净效益＝消费效益－生产成本－税收成本－税收的效率损失。 3．市场提供的效益：如果该项产品通过价格或使用费的方式来补偿成本，在这种情况下， 社会的净得益为潜在的消费效益（充分使用该桥梁所能得到的利益）扣除生产成本、收费成本与收费的效率损失以后的余额。市场提供的社会净效益＝消费效益－生产成本－收费成本－收费的效率损失。 4．公共提供还是市场提供取决于哪种方式的社会净效益大，具体地说取决于税收成本、税收的效率损失与收费成本与收费的效率损失的相对关系。 5．决定取舍的主要因素：税收的简单或复杂性程度，税收的中性或扭曲性程度，收费的难易程度以及该产品的需求弹性。 返回 二、 具有外部效益的产品 1．市场提供：如果该产品通过市场买卖来提供，购买者根据自己个人从该产品的消费中得到的利益来决定购买量，该产品的产出和消费水平由购买者个人的边际效益等于产品的边际成本来决定，从而低于社会边际效益等于产品边际成本所决定的水平，会产生效率损失，程度取决于外部边际效益的大小。 2．公共提供：如果该产品采取公共提供的方式，即社会免费提供给消费者，该产品在消费上就会失去价格的约束，人们会消费到边际效用为零。无论是消费者个人的边际效用还是社会的边际效用都会大大低于生产该产品的边际成本，会产生效率损失。 3．混合提供：将公共提供与市场提供结合可以使这种效率损失减少。理想的成本分担方式是在社会边际效益等于产品边际成本的产出水平上，消费者按内部边际效益承担价格中的一部分，政府按外部边际效益通过补贴方式承担价格的其余部分。 返回 第四节 私人产品的提供 一、 无限量的公共提供二、 限量的公共提供三、 优值品的提供 返回一、 无限量的公共提供 1．倘若政府免费提供某种私人产品，同时又不作任何数量上的限制，那么这种产品必定会被人们尽情地消费，一直到它的边际效用为零时为止。所造成的效率损失取决于1）该产品的需求弹性。假如该产品很快就使消费者感到充分满足（需求曲线较为陡直，在一个相对小的消费量上边际效用达到零），那么效率损失就会小一些。例如，免费提供盐会比免费提供服装产生较小的浪费。2）该产品的生产成本。如果生产某一产品的成本很高，公共提供所造成的资源浪费会较大。 2．私人产品的部分公共提供。即消费者购买产品的价格只是部分地弥补产品的成本，其余部分由政府的补贴来弥补。在这种情况下仍然会产生效率损失，与前一种情况的差别只在于程度。 返回二、 限量的公共提供 1．总量：限量可以避免资源配置效率受到过大的损害，但其程度取决于政府所决定的供应总量多大程度上接近该产品供求曲线的交点所对应的产量。但离开了消费者购买产品的过程，政府无法知道这些信息消费者的边际效用，因而也就不能作出适当的数量决策，效率损失仍不可避免。 2．总量的配置 在确定了总量之后还需要解决如何将既定的总量配置给各个人。公共提供私人产品的限量机制通常有定量供应，排队供应和酌情供应。 3．平均定量供应。由于各个人对特定的私人产品有不同的偏好，在每个人消费同等数量的情况下，必然每个消费者的边际效用是不等的，因而违背了交换效率，产生效率损失。 4．排队供应。根据排队先后顺序以及排队的次数来决定各人所得到的份额。在公共提供、排队供应的情况下，人们以自己的休息时间与产品相交换，谁愿意放弃较多的休息时间去排队等候，谁就可以得到较多的产品。这种机制对效率的损害主要表现在生产效率方面。因为排队等候不会生产出产品，造成资源的浪费。 5．酌情供应。由各级管理者根据各种具体情况，来决定如何将这些产品分配给各人。由于个人的获得与他对生产的贡献没有紧密的联系，而且结果很大程度上取决于管理者的个人品质，会使生产效率以及交换效率都受到损失。三、 优值品的提供 1．在优值品情况下，由于个人对产品的评价低于该产品应有的评价，市场提供的结果会失去其规范含义，使得资源被不合理地使用。 2．单纯的市场提供所产生的效率损失大小，取决于消费者偏好的不理智程度。如果他对某产品的效用评价大大低于被认为合理的效用评价，那么纯市场提供所造成的效率损失就会较大，反之则会较少。 3．公共管制：强制性地要求消费者购买或将购买量增加到某个规定的水平。这样的特点是不增加公众的负担，没有收入再分配作用。 4．价格补贴：对优值品进行补贴，鼓励人们对这种产品的消费。这一措施的特点是需要动用公共资金，在收入分配方面有利于该项产品的消费者，而使一般纳税人承受负担。 返回 人大教授晒美国过路费：1600公里收3.1美元课后习题假定一个社会由A、B、C三人组成，三人对某公共产品的需求曲线分别为：PA=-0.5Q+50，PB=-2Q+200，PC=-10Q+1000，公共产品的边际成本曲线为P=250.（1）写出该公共产品的社会需求曲线函数式。（2）符合帕累托有效配置的公共提供量应为多少？（3）若要使公共提供过程对收入分配的影响是中性的，每个人应缴纳多少单位税额？（4）假定政府实际采取的税收政策使得A承担的单位税额是20，B为70，其余由C承担，与以上计算结果相比，A、B、C三人谁得益？谁受损？分别计算三人的得益或损失。 财政学 第五章 政府与生产 本章目录第一节 垄断一、垄断的效率损失 三、垄断的治理 三、垄断的治理 三、垄断的治理 四、自然垄断 其他治理方法的选择第二节 生产中的外部成本 一、外部成本的效率损失 二、市场化解决方法：科斯定理 科斯定理认为：外部效应的存在是因为有些事的产权归属没有被确认。只要产权有明确规定，价格机制就可以发挥作用，实现资源的有效配置，无需政府的干预。 二、市场化解决方法：科斯定理 效率的实现只与产权归属是否明确有关，而与产权归谁无关，后一个问题只影响收入分配而不影响效率。 市场化方式解决外部成本问题的核心自在于交易成本。条件：（１）所涉及的当事人较少；（２）所受到的影响具有一定的可排斥性。二、市场化解决方法：科斯定理实例分析假定一个工厂周围有5户居民户，工厂的烟囱排放的烟尘因为使居民户晒在户外的衣物受到污染而使每户损失75美元，5户居民总共损失375美元。解决此问题的办法有三种：一是在工厂的烟囱上安装一个防尘罩，费用为150美元；二是每户有一台除尘机，除尘机价格为50元，总费用是250美元；第三种是每户居民户有75美元的损失补偿。补偿方是工厂或者是居民户自身。假定5户居民户之间，以及居民户与工厂之间达到某种约定的成本为零，即交易成本为零，在这种情况下：如果法律规定工厂享有排污权（这就是一种产权规定），那么，居民户会选择每户出资30美元去共同购买一个防尘罩安装在工厂的烟囱上，因为相对于每户拿出50元钱买除尘机，或者自认了75美元的损失来说，这是一种最经济的办法。如果法律规定居民户享有清洁权（这也是一种产权规定），那么，工厂也会选择出资150美元购买一个防尘罩安装在工厂的烟囱上，因为相对于出资250美元给每户居民户配备一个除尘机，或者拿出375美元给每户居民户赔偿75美元的损失，购买防尘罩也是最经济的办法。因此，在交易成本为零时，无论法律是规定工厂享有排污权，还是相反的规定即居民户享有清洁权，最后解决烟尘污染衣物导致375美元损失的成本都是最低的，即150美元，这样的解决办法效率最高。 三、政府干预 （一）庇古税（二）公共管制（三）公共管制的其他问题（一）庇古税 1.经济学家庇古认为，政府可按生产者所造成的边际外部成本大小向企业征税来消除因外部成本所造成的效率损失。这种使外部成本内部化的税收被称为庇古税（Pigouvian tax）或矫正税（Corrective Tax）。 2.实施庇古税有两种办法：（1）向每一单位产品征收一个给定的税额，税额根据边际外部成本的价值量来制定。（２）直接向外部成本本身征税。即根据企业排放的废水、废气以及它所含有的有害物质的数量来征税。 3.庇古税的有效性取决于如何评价外部成本的价值。由于外部成本具有非排斥性和非竞争性，因此很难通过市场的方式对其做出价值衡量。（二）公共管制 1. 数量管制 （1）控制污染产业的企业数量 （2）控制总体产出水平 （3）控制污染排放量 2.公共管制有效性的条件 MSB=MSC MSC=MPC+MD （三）公共管制的其他问题 1.政府需要掌握较多的信息。 供给曲线、外部成本、需求曲线 2.公共管制难以适应情况的变化（生产条件） 3.公共管制涉及到份额在各企业间的分配问题。 【寻租问题】 4.管制限制了污染水平，但并没有将外部成本实现内部化。 【其他方式：污染权交易】第三节 生产者与消费者之间的信息不对称 一、信息不对称的效率损失 二、解决信息不对称问题的方式 三、政府干预可能出现的问题 一、信息不对称的效率损失二、解决信息不对称问题的方式 1.信息管制：强制性信息公开 【厂商名称、生产日期、产地】 2.质量管制：质量标准 3.资格管制：准入机制三、政府干预可能出现的问题 1.政府机构的低效率 （1）政府机构主要依靠财政拨款取得资金来源，它的生存与他们服务数量和质量没有直接联系。 （2）政府机关通常具有垄断的权力，没有外部竞争。 （3）政府机构提供的服务投入产出关系很难确定。 （4）政府决策是一种公共决策。决策失误往往要承担个人责任，而正确决策则没有相应的激励。 2.管制者的偏好缺陷 3.管制者的以权谋私第四节 生产者的盲目性与公共生产 一、私人生产的盲目性与效率 二、集中计划的公共生产 三、市场竞争的公共生产 一、私人生产的盲目性与效率 1.市场条件下的私人生产具有自发的倾向，每一个生产者都从自己狭隘的眼界来进行生产决定。社会化大生产与生产的无政府状态必然会产生矛盾。 2.生产者的盲目性既会损害产品组合效率：当一些产品过剩，另一些产品不足的时候，生产实际上偏离了产品组合效率。 3.生产者的盲目性会损害生产效率：周期性的经济危机造成大量的失业，企业停产、转产或破产都意味着资源的严重浪费，使社会生产处在生产可能性边界之内。二、集中计划的公共生产 1.集中计划生产 将所有生产资料公有化，使所有企业都成为公共企业并听从政府计划的统一安排。 2.集中计划生产的盲目性 用集中计划的公共生产去代替私人生产只是以一种信息失灵去替代另一种信息失灵。 3.集中计划生产的信息失灵与市场私人生产的信息失灵 三、市场竞争的公共生产 （一）市场竞争中的公共企业 (二) 公企与私企的效率分析（一）市场竞争中的公共企业 1.公共企业与私人企业的区别在于政府拥有企业的所有权。 2.市场竞争中的公共企业与计划体制下的公共企业 企业拥有经营的自主权，能够根据自己的利益来决定生产什么以及怎样生产，企业的主要目标是实现利润的最大化。 3.市场竞争中的公共企业拥有自主经营权，而且以利润最大化为行为目标，同样会产生生产的盲目性问题、信息不对称问题。 【现实环境下的中国国有企业】 (二) 公企与私企的效率分析 1.所有者之间的关系： 私人企业的所有者之间是相互独立的；而公共企业的所有者之间是不独立的。 （1）单个企业的自主权是没有保证的； （2）企业之间的交易从根本上具有关联交易的性质； （3）具有垄断市场的天然条件。 【问题：为什么国有企业更容易从国有银行获得贷款？】 (二) 公企与私企的效率分析 2.社会管理者与所有者之间的关系 在私人生产的条件下，政府作为社会的管理者与企业的所有者之间是相互独立的。 在公共生产的情况下，政府是社会的管理者，同时又是众多企业的所有者。可能产生的问题是： （1）影响政府履行社会管理者职责时的公证性和客观性。 （2）影响政府履行其提供公共服务的职责，使得用于社会公共服务的资金因流向经营性生产而不能满足公共需要。 (二) 公企与私企的效率分析 3.所有者与经营者之间的关系（1）在私人生产条件下只是在必要的情况下才出现所有权与经营权的分离，而在公共生产的体制中二者的分离是所有自主经营企业的天然属性。 （2）在公共企业数量较多的情况下，两权分离意味着一个所有者面对众多的经营者。而在私人生产条件下的两权分离中，所有者与经营者在力量对比上相对平衡。 （3）在私人生产条件下，所有者有可能对经营者进行直接的监督，经营者面临的是真正的所有者。公共生产的两权分离导致多级代理，从而在多级层次上产生非效率行为。课后习题 1.假定某产品处在垄断市场中，它的需求曲线为P=-aQ+b，边际成本曲线为P=cQ+d，式中P为价格，Q为产量，a，b，c，d都为大于0的常数。求垄断的效率损失。如果政府打算通过价格管制的方式来消除这一损失，规定的价格应为多少？ 2.假定某种产品处在竞争市场中，该产品的需求曲线为P=-aQ+b，边际成本曲线为P=cQ+d，外部边际成本为E=eQ，式中P为价格，Q为产量，a，b，c，d都为大于0的常数。求外部成本所造成的效率损失。如果政府打算通过向每一单位产品征收一个给定的税额方式来使外部成本内部化，这一税额应为多少？ 财政学 第六章 政府与分配 本章目录第一节 公共提供与收入再分配第二节 公共生产与收入再分配第三节 社会保障与收入再分配第一节 公共提供与收入再分配 一、税收与再分配 二、公共产品的提供与收入再分配 三、混合产品的提供与收入再分配 四、私人产品的提供与收入再分配一、税收与再分配 1.政府可以通过税收政策来调节收入分配。税收是否具有累进性决定税收能否改善以及在什么样从程度上改善收入分配状况。 2.课税对象和税率是影响税收累进性的关键因素。课税对象是一般可分为所得税、商品品税和财产税三类。税率可以分为累退、比例和累进三种税率。 一、税收与再分配 3.所得税能够比较方便地实行累进税率，因此，可以比较有效地 达到收入再分配的目标。 4.商品税通常采用比例税率。如果高收入者与低收入者消费的商品和服务的金额与他们各自的收入成同一比例，税收对再分配的影响是中性的。如果高收入者购买商品和服务的金额占他们收入的比例通常比低收入者低，一般消费品税是累退的。财产的数量通常可以衡量个人或家庭的经济状况，向财产征税可以在一定程度上调节收入差距。二、公共产品的提供与收入再分配 要实现公平目标依赖于公共产品提供是不够的。 原因之一是各人对公共产品的边际效用随收入水平而递增，因此即使税收是累进的，对收入再分配的影响仍可能不足。 原因之二是对于社会的低收入群体来说，最为迫切的是保障基本生活的需要，满足这一需要的主要是私人产品，这是提供公共产品无法解决的问题。三、混合产品的提供与收入再分配 1.如果收费标准按内部边际效益来制定，那么这项混合产品提供对收入分配的影响是中性的，每个消费者等于用自己的收入在购买属于自己专有的那部分好处。 2.要使混合产品的提供实现收入再分配的目标，即贫困阶层能够获得追加的利益，必须满足两个条件： （1）收费标准定得低于内部边际效益，即提高这一产品的公共提供程度； （2）该产品至少能为社会公众平等地享用，或者产品消费者中的低收入者所占的比例高于在社会总人口中所占的比例。 具有外部效益的混合产品定价四、私人产品的提供与收入再分配 1.政府提供私人产品对收入分配的影响主要看所提供的私人产品的具体性质和所提供的对象。 2.在实践中比较常见的是私人产品的部分公共提供，即通过价格补贴的方式来提供某些私人产品。价格补贴对收入再分配的影响取决于补贴产品的性质。 3.如果补贴的是收入需求弹性大于１的产品，即收入增加的比例小于消费量增加的比例的产品，那么收入水平越高的人所得到的补贴占其收入的比例就越大，而低收入的人所得到的好处占其收入的比例就越小，补贴产品的收入需求弹性小于１则相反。 4.不管产品的收入需求弹性如何，对私人产品的价格补贴从公平目标来看都是效果不佳的。为了要使低收入家庭得到一定的利益，就不可避免地也要使中高收入家庭得利。最佳办法是直接对低收入群体进行资助。 【滕州一生猪养殖户将领取国家补贴17200元】第二节 公共生产与收入再分配 一、 集中计划的公共生产 二、 市场竞争的公共生产一、 集中计划的公共生产 1.在集中计划的公共生产体制中，原则上个人收入实行按劳分配，各人之间的收入差距只是体现为劳动能力的差别。 2.在以往的计划经济实践中，即使这种差别也在很大程度上被消除了，个人收入的分配呈现出高度平均化的倾向。 3.集中计划的公共生产所达到的收入分配的平均化程度是其他体制所不能企及的，但为达到公平目标所付出的效率代价是非常沉重的。 一、 集中计划的公共生产 二、 市场竞争的公共生产 1. 在理论上市场竞争的公共企业兼有公共生产与私人生产的优点。利润动机会使企业尽力降低成本，生产市场所需要的产品，从而实现效率；另一方面，由于生产资料是公有的，利润可以为全体社会成员共同享有，从而实现公平。 2. 在实践中，市场竞争的公共生产对分配的影响最终取决于公共企业利润的归属。由于公共企业的经理人员谋求私利的动机、所有者与经营者之间的信息不对称以及所有者的虚位等原因，公共企业的利润会被公共生产体系中的各级管理者瓜分，造成严重的收入分配不公。 3. 私人生产会形成收入分配差距，但可以实现效率目标。公共生产中的以权谋私所造成收入分配的不公不仅会违背公平目标，同时也会严重损害效率。 第三节 社会保障与收入再分配 一、社会保障与人际分配二、社会保障与代际分配一、 社会保障与人际分配 (一)　社会救济 1.社会救济 政府通过社会保障体系向高收入者征税，然后再将取得的收入转移给低收入者。在社会救济过程中，缴纳和得益没有任何对称性。 2.社会救济对收入分配的调节力度，取决于征收的社会保障缴款的累进性以及对低收入者的保障水平。缴款的累进性越强，保障水平越高，对缩小贫富差距的影响就越大。 (一)　社会救济 3.在社会救济的公平目标既定的情况下，应尽可能地使效率损失减少到最低的程度。 如果认为低收入者的偏好是合理的，那么直接的货币转让支付比等量价值的实物转让移支付效率高。 条件是：（1）政府实物救济的产品数量，超过了消费者在某一收入水平上愿意购买的数量。（2）接受救济者的偏好是合理的。 4.实物救济可以限制被救济者因偏好不当而造成的福利损失，同时也可以在一定程度上为筛选救济对象提供信息。 （二）强迫储蓄 1.偏好不合理与生活困难 2.储蓄与消费的选择 【储蓄也是一种优值品】 3.强迫储蓄与收入再分配 强迫储蓄的显著特点是个人的缴款与个人享受的福利完全对称，因而不具有收入再分配作用。 【 强迫储蓄的典型例子是新加坡】 (三)　社会保险 1.风险（不确定性）与生活困难 2.生活困难、商业保险与收入再分配 3.生活困难、社会保险与收入再分配 社会保险是政府设立专门机构进行管理，并通过强制性规定建立的保险。政府参与保险的理由： （1）消除部分公众的偏好不当（保险被认为是优值品） （2）避免逆向选择。 【社会保险具有强制性，实质是让低风险的人去补贴高风险的人】 【社会保障制度实施以后，哪些人受益，哪些人受损呢？】 二、社会保障与代际分配 1.现收现付制 （pay as you go system） 社会保障用本期的缴款收入来支付本期发生的福利的支出。现收现付制，具有后代人的利益向前代人转移的收入再分配影响。 二、社会保障与代际分配 2.完全基金制（full funded system） 每一代人都以自己的缴款来承担自己的福利支出。完全基金制在代际分配方面是中性的。二、社会保障与代际分配 3.从现收现付制向完全基金制的过渡对代际收入分配的影响是养老基金初创时的退休者是收入再分配的受益者，从过渡开始到实现完全基金制之间的各代人为此付出了代价。 【美国危机时代社会保障制度的建立与代际分配】 【中国社会保障制度的建立与代际分配】7zU红软基地

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