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这是一个关于保险经纪人PPT课件模板，主要介绍了保险经纪人概述、保险经纪人的组织形式、保险经纪人的特点、保险经纪人的作用等内容。本章主要讲述了保险经纪人的定义、组织形式、历史、特点、分类和保险经纪市场的特征以及保险经纪人在宏观和微观两个层面的作用，共分三节。第一节介绍了我国保险经纪人的组织形式和设立条件、国际保险经纪人制度的产生与发展等。第二节介绍了保险经纪人概念、保险经纪市场的特征以及保险经纪人的分类。包括保险经纪人的业务特征、法律特征，保险经纪市场的业务特征、主体特征，从规模和委托方等不同角度，对保险经纪人进行了分类。第三节是保险经纪人的作用，包括保险经纪人在促进保险市场发展、完善以及促进保险市场竞争和有利于保险市场与国际接轨等宏观方面的作用，保险经纪人对投保人、被保险人和保险人等微观层面的作用。更多内容，欢迎点击下载保险经纪人PPT课件模板哦。
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《保险经纪相关知识》
第一章 保险经纪人概述
一、主要内容
本章主要讲述了保险经纪人的定义、组织形式、历史、特点、分类和保险经纪市场的特征以及保险经纪人在宏观和微观两个层面的作用，共分三节。
第一节介绍了我国保险经纪人的组织形式和设立条件、国际保险经纪人制度的产生与发展等。
第二节介绍了保险经纪人概念、保险经纪市场的特征以及保险经纪人的分类。包括保险经纪人的业务特征、法律特征，保险经纪市场的业务特征、主体特征，从规模和委托方等不同角度，对保险经纪人进行了分类。
第三节是保险经纪人的作用，包括保险经纪人在促进保险市场发展、完善以及促进保险市场竞争和有利于保险市场与国际接轨等宏观方面的作用，保险经纪人对投保人、被保险人和保险人等微观层面的作用。
二、知识点
一、保险经纪人的有关概念
1．保险经纪人的定义（重点）
2．保险经纪人的组织形式（重点）
3．保险经纪人的产生与发展 (非重点)
二、保险经纪人和保险经纪市场的特点及分类
1．保险经纪人的特点
2．保险经纪市场的特征（多选）
3．保险经纪人的主要分类（重点）
三、保险经纪人的作用（非重点）
本章关键概念
保险经纪人的定义（重点）
《保险法》)从保险经纪人的作用方面规定了保险经纪人的定义：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。
经纪业务又称居间，是从中介绍他人进行商品交易的服务活动，可分为“报告居间”和“媒介居间”。前者仅报告订约机会，后者则促使双方订约。
我国《经纪人管理办法》规定，经纪人是指在经济活动中，以收取佣金为目的，为促进他人交易而从事居间、行纪和代理等经纪业务的公民、法人和其他经济组织。
根据经纪活动所涉及的内容不同分类
经纪人在各种交易活动中为市场交易双方沟通信息、撮合成交而提供各种相关服务，根据经纪活动所涉及的内容不同，经纪人可以分为：
期货经纪人、证券经纪人、房地产经纪人、 保险经纪人
保险经纪人的组织形式（重点）
根据我国《保险经纪机构管理规定》，我国保险经纪人可以采取的组织形式包括：
1、合伙企业
2、有限责任公司
3、股份有限公司
采取不同组织形式设立保险经纪机构时必须具备的条件不同。
按出资或注册资本的20%缴存保证金。
我国保险经纪人的组织形式仅限于单位机构形式。英、美、日、韩允许个人从事经纪业务。
合伙企业
合伙组织特别适合需要专门技术的服务性行业。
《中华人民共和国合伙企业法》规定，合伙企业是指在中国境内设立的，由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。
合伙企业应具备的条件包括：
1、有2人以上合伙人，并且都是依法承担无限责任者；
2、有书面合伙协议；
3、有各合伙人实际缴付的出资；（不少于500万元人民币）
4、有合伙企业的名称；
5、有经营场所和从事合伙经营的必要条件。
有限责任公司
有限责任公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的法人企业。
设立有限责任公司应具备的条件包括：
1、股东符合法定人数；
2、股东出资达到法定资本最低限额；（不少于500万元人民币）
3、股东共同制定公司章程；
4、有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；
5、有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。
股份有限公司
股份有限公司是指由一定人数以上的股东组成，公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以全部资产对公司的债务承担责任的法人企业。
设立股份有限公司应具备的条件包括：
1、发起人符合法定人数；
2、发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额（注册资本不少于1000万元人民币）；
3、股份发行、筹办事项符合法律规定；
4、发起人制定公司章程，并经创立大会通过；
5、有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；
6、有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。
保险经纪人的特点
保险经纪人和保险代理人是相反的两个范畴。保险经纪人是受投保人或被保险人的委托，而保险代理人是受保险人的委托，所以保险经纪人的特点也是相对于保险代理人来说的。
(1)保险经纪人提供的业务范围广，服务专业性强。
(2)保险经纪人要独立承担法律责任。
(3)保险经纪人必须接受投保人的委托，基于投保人或被保险人的利益，按照投保人的要求进行业务活动。
(4)对保险经纪人的报酬支付方式多样化。
(5)对保险经纪人的市场准入条件及监管要求较高。
保险经纪市场的特征（多选）
(1)业务量大，市场份额高。
(2)主体众多，竞争激烈。
(3)市场集中度高，国际化程度高。
(4)制度成熟，政府监管与行业自律并重。
保险经纪人的主要分类（重点）
按规模和委托方等不同的标准可以将保险经纪人进行不同的分类，我国《保险经纪机构管理规定》是按照委托方进行分类的。
(1)直接保险经纪人
(2)再保险经纪人
直接保险经纪人
是指介于投保人和保险人之间、直接接受投保人委托的保险经纪人。
直接保险经纪人与投保人签订委托合同，基于投保人或者被保险人的利益，为投保人与保险公司订立保险合同提供中介服务，并按约定收取佣金。
按业务性质的不同，直接保险经纪人又可划分为人身保险经纪人和财产保险经纪人。
人身保险经纪人主要从事公司员工福利计划中的团体寿险和高收入者养老保险的经纪业务；财产险业务是保险经纪人活动的主要领域，需要具备的素质包括：专业知识面广和各类财产标的对财产保险经纪人的知识要求差别较大。
再保险经纪人
再保险经纪人是指促成再保险分出公司与接受公司建立再保险关系的保险经纪人。
此类保险经纪机构与原保险公司签订委托合同，基于原保险公司的利益，为原保险公司与再保险公司安排再保险业务提供中介服务，并按约定收取佣金。
保险经纪人的作用
1．保险经纪人的宏观作用主要表现在对保险市场和与国际接轨两个方面。
2．保险经纪人的微观作用主要表现在对投保人、被保险人的作用和对保险人的作用两个方面。
保险经纪人的宏观作用
保险经纪人的宏观作用主要表现在对保险市场和与国际接轨两个方面。
(1)有利于促进保险市场的发展。
(2)有利于保险市场机制的完善。
(3)有利于规范保险市场竞争。
(4)有利于保险中介市场的完善与发展。
(5)有利于我国保险业与国际接轨。
保险经纪人的微观作用
保险经纪人的微观作用主要表现在对投保人、被保险人的作用和对保险人的作用两个方面。
(1)对投保人、被保险人的作用。
保险经纪人对投保人、被保险人的作用主要体现在：为投保人、被保险人提供风险管理服务；为投保人、被保险人安排保险计划和协助索赔。
(2)对保险人的作用。
保险经纪人是保险人重要的销售渠道，其对保险人的作用表现为：扩大保险需求，增加保费收入；降低保险销售成本，提高保险销售效率，转变经营机制；促进产品创新。
三、关键名词 （一）
保险经纪人：是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。
经纪(又称“居间”)：可分为“报告居间”和“媒介居间”，前者仅报告订约机会，后者则促使双方订约。
合伙企业：是指在中国境内设立的，由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。
有限责任公司：是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的法人企业。
三、关键名词 （二）
股份有限公司：是指由一定人数以上的股东组成，公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以全部资产对公司的债务承担责任的法人企业。
直接保险经纪人：是指介于投保人和保险人之间、直接接受投保人委托的保险经纪人。
再保险经纪人：是指促成再保险分出公司与接受公司建立再保险关系的保险经纪人。此类保险经纪机构与原保险公司签订委托合同，基于原保险公司的利益，为原保险公司与再保险公司安排再保险业务提供中介服务，并按约定收取佣金。
第二章 保险经纪业务运作
一、主要内容
二、知识点
三、关键名词
一、主要内容
第一节首先概述了保险经纪的业务范围，然后按照业务种类把保险经纪业务分为财产保险经纪业务和人身保险经纪业务，并分别作了介绍、给出了相应案例，还对再保险经纪业务进行了详细阐述。
第二节简要叙述了保险经纪业务的程序。
第三节重点分析了保险经纪人如何进行对保险人的选择与评估，并且在介绍对保险公司财务稳定性的评估时，分别对经营财产保险业务的保险公司与经营人身保险业务的保险公司运用了不同的评估方法，进而提出了相应的注意事项。
二、知识点
(一)保险经纪业务内容（分类）
1．保险经纪业务范围。（重点、多选）
2．财产保险经纪业务。（重点在于运用、类似案例 P15—16）
3．人身保险经纪业务（案例 P17—19）
4．再保险经纪业务（案例 P22—23）
(二)保险经纪业务程序（多选）
(三)保险经纪人对保险人的选择与评估
1．保险经纪人对保险人的评估。（多选）
2．对保险公司财务稳定性的评估。
经纪业务分类
保险经纪业务范围 （多选）
(1)为投保人拟订投保方案、选择保险以及办理投保手续。
(2)协助被保险人或者受益人进行索赔。
(3)再保险经纪业务。
(4)参与防灾防损。
(5)风险评估和风险管理咨询服务。（具体内容。P15）
财产保险经纪业务概述
财产保险经纪人作为中间人，在财产保险市场上代表投保人选择保险人、代办保险手续。财产保险经纪业务的实际操作涉及的险种非常广泛，常见的有企业财产保险、责任保险、信用保证保险等。
财产保险经纪人需要熟悉保险市场行情和保险标的的详细情况，熟练掌握专项业务知识，了解法律规范，计算财产保险相关险种的各种费率，使投保人获得最佳保障。财产保险经纪业务包括为客户提供保险计划书、保险标的询价报价、落实承保公司、提供后续保全服务以及对客户相关的保险需求进行专业讲解、培训等。
财产保险经纪业务案例
案例启示：保险经纪人可利用自己的专业技术和在保险业中的地位，最大限度地保护客户的利益；如果在安排保险的最初阶段有保险经纪人的介入，完全有可能避免理赔时的纠纷。
类似案例P15—19
人身保险经纪业务概述
人身保险经纪人作为中间人，在人身保险市场上代表投保人选择保险人、代办保险手续。人身保险经纪业务的实际操作涉及的险种有人寿保险、健康保险和人身意外伤害保险等。
人身保险经纪人服务对象包括企事业单位和个人，但主要是企事业单位这样的团体客户。其主要工作是为企事业单位设计全面的员工福利保障计划。员工福利保障计划的主要保障内容包括：补偿雇员的医疗费用支出；补偿雇员家属一定比例的医疗费用支出；雇员因工伤、意外或疾病残疾时，提供生活保障金及收入补偿金；雇员因工伤、意外或疾病身故时，向雇员家属给付保险金；雇员离职(或企业发生转制)时，给付雇员离职(或转岗)安置费用；雇员达到法定退休年龄时，给付雇员补充养老保险金。
员工福利保障计划涉及的主要产品包括：企业年金、补充医疗保险、短期健康保险、短期意外伤害保险及其他人身保险。
人身保险经纪业务案例
案例启示：人身保险经纪公司可以根据客户的需求和委托，结合客户自身特点，为客户合理控制保险费成本，提供风险管理咨询服务、相关的风险管理方案和保险方案等；投保人本身可能不具备保险专业知识和相应的法律法规知识，从而不能有力地维护自己的权利，但如果能得到保险经纪人的协助，将会更大限度地维护自己的利益。
再保险经纪业务
再保险经纪人是保险公司之间的中介人，他们的任务是为原保险人安排分保，为再保险人介绍分人业务。再保险经纪人受原保险人的委托，为原保险人与再保险人安排再保险业务，办理相关手续，代委托人结算账务、收取赔款等。目前，大部分经纪人都兼营直接保险和再保险两项业务，收取数量不等的经纪人佣金。再保险经纪人佣金通常是保险费的2．5％～5％；在技术性较高的超额再保险业务中，经纪人的佣金通常为10％～15％。
再保险经纪人对原保险人的业务。再保险经纪人主要在以下几个环节发挥作用：
1.选择最佳的再保险买方。再保险经纪人能够凭借其特殊的身份，与众多保险公司保持长期稳定的联系，熟悉各家保险公司的经营原则、业务范围、承保技能、理赔服务、资金运用和财务状况等。
2.商定再保险价格和其他分保条件。
3.提供各种技术咨询服务。
4.协助办理理赔事宜。
保险经纪业务程序（多选）
l．展业宣传。
2．确定客户基础，签订委托协议书。
3．提供防灾防损，风险管理与咨询。
4．制定保险方案。
5．询价并确定最终保险人。
6．投保实务操作。
7．协助索赔。
8．客户关系管理。
业务程序： l．展业宣传
保险经纪人进行展业宣传的目标是通过了解和满足人们的保险需求和愿望，树立形象，提高自己的市场占有率，获得经营效益。
2．确定客户基础，签订委托协议书
保险经纪人的客户基础可划分为小型商业保险购买者(包括个人保险购买者)和大中型商业保险购买者。
小型商业保险购买者特征
小型商业保险购买者(包括个人保险购买者)的需求相对简单，特征：
(1)需要购买标准的保险保障产品。
(2)对保险条款并不熟悉。
(3)在无充分保险的情况下对损失的承受能力非常有限。
(4)大多数人视保险为一种商品。
(5)他们往往处于单一场所。
大中型商业保险购买者特征
(1)对风险管理和保险经纪人的经营方法非常熟悉。
(2)往往需要适合其特殊需要的保险保障计划而非传统的定式保险合同。
(3)有些客户从事国际性业务，有众多营业场所。
(4)有足够的人力和财力资源保证，因而能够选择运用除传统保险机制外的其他风险转移方法。
(5)大多数企业往往需要专业化的风险管理服务。
确定客户基础之后，保险经纪人要尽力掌握客户的有关资料，进行有针对性的精心准备，然后采取适当方法接近客户，与客户进行沟通，一方面从客户的角度出发进一步具体了解客户的需求和条件；另一方面从本公司的角度出发提供服务，最终促成委托协议书的签订。
3．提供防灾防损，风险管理与咨询
保险经纪人作为投保方的顾问，一项重要的义务就是为客户提供投保前的风险调查服务，了解投保标的风险因素，尽量帮助客户采取措施消除或减少风险因素。
风险可以自留、回避或者转移，购买保险是转移风险的一种重要方式，但不是惟一方式。
保险经纪人应该提出多种风险管理方案供客户选择，以利于客户对建议的内容做出决策，并采取有效措施尽量减少风险因素。这样既可以让客户防患于未然，又可以使保险协议顺利达成，还可以使客户得到较为优惠的费率。
4．制定保险方案
根据双方沟通所获得的信息，经纪人应制定符合客户实际需求的保险方案。保险方案既可以在面谈当时提出，也可以在面谈后通过若干次不断的反馈来确定选择什么险种或什么险种组合，然后在此基础上根据客户不同的要求对具体的保险方案内容进行调整，最终完成保险方案的设计。
保险方案的制定应考虑以下因素：
(1)充分考虑客户的需要。
(2)既要全面筹划。又要有所侧重。
(3)向客户如实介绍保险方案有关内容。
5．询价并确定最终保险人
保险经纪人应就保险方案向客户指定的保险人进行询价或招标。
如果客户未指定保险人，保险经纪机构应当向多家保险公司进行询价或招标。
报价或竞标结束后，保险经纪人应及时将招标结果进行汇总分析，作为客户决策的参考，并结合对保险人状况的评估，提出可行的承保人名单，供客户做出最终决策。
6．投保实务操作
各项条款谈妥、经客户确认后，保险经纪人可代客户办理投保手续。
保险经纪人应仔细检查与客户相关的保险文件的准确性，将客户的投保信息迅速准确地传递给保险人，并做好保费代缴工作。
而对于保险人传送给客户的相关信息、保险单据和文件，保险经纪人也有责任进行审核，并迅速送达至客户。
7．协助索赔
保险经纪人在接到出险通知后的第一步工作应是查找记录并判断损失是否属于保单的承保范围。在索赔谈判的过程中，保险经纪人应忠实于被保险人，尽力使被保险人得到公正合理的赔偿。
保险经纪人在协助索赔时最基本的职责为：
(1)迅速向保险人递交出险通知书。
(2)根据保单提醒被保险人注意自己的权利和义务。
(3)安排完成索赔申请。
(4)确定是否已指定公估人，并告知客户公估人的作用。
(5)协助被保险人准备有关文件。
(6)必要时参加事故勘验、索赔谈判等工作。
8．客户关系管理
有效的客户关系管理是保险经纪人可持续发展的重要保证。
在保险合同有效期内，保险经纪人还应继续与保险公司和客户保持联系，为每个客户建立独立的客户档案。
在保险期间，如果保险标的和保险合同内容发生变更，应及时通知保险合同另一方当事人。
在保险合同期满前夕，保险经纪人还应及时与保险合同双方联系续保或保单变更事项。
保险经纪人对保险人的选择与评估
保险方案确定后，找到信誉好、经营稳定、赔付及时合理的保险公司，以实现既定方案的保险保障，保险经纪人对保险人的选择与评估至关重要，也是保险经纪人专业技能、服务质量和从业经验的重要体现。
1．保险经纪人对保险人的评估。（多选）
2．对保险公司财务稳定性的评估。
保险经纪人对保险人的评估（多选）
(1)服务质量。
(2)承保责任范围。
(3)灵活性。
(4)承保能力。
(5)地域范围。
(6)理赔服务。
(7)技术和销售服务。
(8)价格。
(9)互惠交易。
(10)财务稳定性。保险经纪人选择保险人有义务奉行“谨慎原则”
(11)连续性。
(12)声誉和经验。（P29）
对保险公司财务稳定性的评估
对保险人进行评估时，保险人的财务稳定性是保险经纪人最关心的问题。主要因素有三个：
第一，收取的保费与提取的责任准备金不匹配；
第二，未能有效控制赔付；
第三，投资损失以及其他资产在特殊情况下的损失。
(1)对经营财产保险业务保险公司的评估。
(2)对经营人身保险业务保险公司的评估。
对经营财产保险业务保险公司的评估
第一，对财产保险公司资产的考察。
第二，对财产保险公司负债的考察。
第三，利用经验法则进行的评估。
对财产保险公司资产的考察
为了获得资产负债表中资产的真实数据，评估时应做到以下几点：
1、在评估时，要对某些项目的全部或部分价值给予折扣；
2、比较资产负债表中各种投资项目的价值与当时的市场价值，以低者为准；
3、代理人支出是否超过了总资产(在扣除以上折扣后)的一定比例；
4、现金、银行存款和短期存款的总和占总资产的比例；
5、检查所有投资的市场价值、现金、银行存款和短期存款的总和是否足以支付包括未决赔款在内的未来责任；
6、考察该保险公司是否遵循了稳健安全的投资原则。
对财产保险公司负债的考察
对于财产保险公司而言，占其负债比重最大的是未到期责任准备金和未决赔款准备金，保险公司必须提供充足的准备金用于承担这些未了责任。
考察某一保险公司的准备金是否充足的可行方法是详细了解每种业务的保费收入，以及年末每种业务的未决赔款数额。这些数据是无法从公开的财务报表中获得的，只能从保险公司内部获取。
保险经纪人利用资产负债表对财产保险公司进行安全性评估时存在着两个不足：一是资产负债表所提供的财务信息是历史数据；二是用资产负债表提供的数据来作准确判断还不充分，还需要时间和相当的专业知识来帮助分析，以及保险公司的通力合作。
利用经验法则进行的评估
对经营人身保险业务保险公司的评估。
如果寿险公司在较长时期内能够使其投资组合与其对保单持有人承担的责任相匹配，包括资金数量、时间长短、利率类型等方面的匹配，这样的投资组合才能满足寿险公司随时偿付对保单所有人的负债要求。
保险经纪人在评估寿险公司财务稳定性时，应特别注意以下几方面问题：
1、该寿险公司的经营历史是否短于15年；
2、对于该寿险公司任何一种保险产品，是否面临较高的利率风险；
3、对于任何一种保险产品，该寿险公司支付的佣金或招揽成本是否比经营时间长的公司高；
4、该寿险公司是否保证支付解约价值；
5、最近3年来，该寿险公司的年均增长速度是否比以前年份要快；
6、与公布的全行业投资比例相比较，该寿险公司的投资比例是否有较大的差异。
三、关键名词
最佳再保险买方：是指那些资信好、财务状况稳定、核保技术强、服务质量高、对某种风险有接受兴趣的保险公司。
第三章 保险经纪机构的监管
一、主要内容
二、知识点
三、关键名词
一、主要内容
第一节是保险经纪机构监管概述。内容包括：监管目标、监管主体、监管手段(具体包括法律手段、行政手段和经济手段)、监管方式(具体包括公示方式、准则监管方式和实体监管方式)。
第二节主要从保险经纪机构的设立、变更、合并、分立、解散、撤销、破产和清算等论述了对保险经纪机构的监管。内容包括：保险经纪机构和保险经纪分支机构设立条件、设立程序、组织形式方面的监管，保证金管理，职业责任保险的监管，许可证管理，变更和终止监管。
第三节是对保险经纪从业人员从业资格和任职资格监管，包括一般从业人员和高级管理人员两个方面。
第四节是保险经纪机构的经营规则和监督管理。经营规则的监管包括业务范围管理、对经营行为的监管、禁止经营行为三个方面，监督管理方面包括非现场监管和现场检查。
第五节是保险经纪机构在展业过程中所应承担的法律责任。内容包括保险经纪机构的行政责任、民事责任和刑事责任。
二、知识点概要
(一)保险经纪机构监管概述
1.监管目标和监管主体 2.监管手段 3.监管方式
(二)保险经纪机构监管
1.设立监管 2.设立程序 3.保证金管理 (其他内容略)
(三)保险经纪从业人员的资格监管
1.从业资格和执业证书。
2.机构对从业人员的培训和管理。
(四)经营规则和监督管理
1.经营规则 2.监督管理
(五)保险经纪机构的法律责任
监管目标和监管主体
(1)监管目标。保险经纪机构的经纪行为既可能影响到广大投保人的利益，也可能影响到市场秩序，因此必须对保险经纪机构实施有效监管。《保险经纪机构管理规定》明确规定：“为了规范保险经纪机构及其分支机构的经营行为，维护公平竞争的市场秩序，促进保险业健康发展，根据《中华人民共和国保险法》等有关法律、行政法规，制定本规定。”
(2)监管主体。保险市场监管的主体是国家授权的行政主管部门。在我国，保险市场的监管机关是中国保险监督管理委员会。
监管手段（多选）
对保险经纪机构实施监管的手段包括:法律手段、行政手段和经济手段。
(1)法律手段是指国家通过法律形式来引导、规范经营主体行为和市场活动秩序的一种手段。
(2)行政手段是指政府凭借行政力量直接干预保险经纪活动的一种手段。行政手段最直接、最有针对性，但也存在主观随意性大和难以完全反映市场情况等不足，因此行政手段的使用必须限定在合理的范围内。
(3)经济手段是指利用各种经济杠杆影响相关经济利益以调节保险经纪行为的一种手段。经济手段具有较高的灵活性，从而克服了其他手段的刚性与反作用力。
监管方式（重点）
根据监管的宽严程度不同，可分为：
(1)公示方式是一种比较宽松的监督管理形式，国家只是将保险经纪机构的经营状况、服务质量和其他有关事项予以公布，而对其经营不加任何直接监管。这种监管形式的优点在于允许保险经纪机构自由经营，使其在自由竞争环境中得到充分发展。
(2)准则监管方式是一种比较严格的监管方式，也称为规范监管方式。由政府规定保险经纪机构在其经营管理过程中必须遵守的一系列法律、法规和基本准则等，要求各保险经纪机构共同遵守，并监督其实施。这种监管方式比较注重保险经纪机构在形式上是否合法，而不涉及其自身的经营管理，因此仍有较大的自由度。
(3)实体监管方式是我国现行的监管方式，又称许可方式，是指国家制定比较完善的法律制度和管理规则，对保险经纪机构的经营进行全方位的监督管理。实体监管方式存在比较明确的衡量尺度，操作起来也比较具体实际。
保险经纪机构监管
机构监管是指对各保险经纪机构准入与退出保险市场的监管。中国保监会对保险经纪机构的设立、变更、合并、分立、解散、撤销、破产和清算等行为实施监管。
1、设立监管
2、设立程序
（其他内容略）
设立监管
(1)保险经纪机构的设立监管。保险经纪机构的设立，是指为使保险经纪机构成立，依照法定程序进行的一系列法律行为的总称。保险经纪机构的组织形式主要包括个体经纪人、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等多种形式。
我国保险经纪机构组织形式可以采取：合伙企业、有限责任公司、股份有限公司。
（2）注册资本或者出资达到规定的最低金额(合伙企业、有限公司500万元；股份有限公司1000万元)；具有符合法律规定的公司章程或者合伙协议；具有符合规定的任职资格条件的高级管理人员；持有《保险经纪从业人员资格证书》(以下简称《资格证书》)的员工人数在2人以上，并不得低于员工总数的1／2；具备健全的组织机构和管理制度；有固定的、与业务规模相适应的住所或者经营场所；具有与开展业务相适应的计算机软硬件设施。
设立程序
提交设立申请；
中国保监局审批；
工商登记开业。
保证金管理职业责任保险
保险经纪机构应当缴存保证金或者投保职业责任保险
保险经纪机构缴存保证金的，应当自办理工商登记之日起20日内，按注册资本或者出资的20％缴存；
增加注册资本或者出资时应相应增加保证金数额。
从业资格和执业证书
保险经纪从业人员是指保险经纪机构及其分支机构中，为投保人或者被保险人拟订投保方案、办理投保手续、协助索赔的人员，或者为委托人提供防灾防损、风险评估、风险管理咨询服务、从事再保险经纪业务的人员。
保险经纪从业人员应当通过中国保监会组织的保险经纪从业人员资格考试，取得《资格证书》。保险经纪机构应当向本机构的保险经纪从业人员发放《执业证书》。执业证书是保险经纪从业人员代表保险经纪机构从事保险经纪活动的证明。
机构对从业人员的培训和管理
保险经纪机构及其分支机构应当对本机构的从业人员进行保险法律和业务知识培训及职业道德教育。
上岗前接受培训时间不得少于80小时；
上岗后每人每年接受培训和教育时间累计不得少于36小时；
其中，法律知识培训及职业道德教育不得少于12小时。
经营规则
(1)业务范围管理。可以从事的保险经纪业务包括：为投保人代拟订投保方案，选择保险公司以及办理投保手续；协助被保险人或者受益人进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防损或者风险评估、风险管理咨询服务；中国保监会规定的其他业务。
(2)对经营行为的监管。
保险经纪机构及其分支机应当按照与保险合同当事人的约定收取佣金；
应当开设独立的客户资金专用账户用于存放投保人、被保险人交付给保险公司的保险费和为投保人、被保险人和受益人代领的保险金或者保险赔款，并在与保险公司约定的期限内将保险费交付保险公司；
应当建立专门账簿，记载保险经纪业务收支晴况。保险经纪机构及其分支机构应当建立完整规范的业务档案，应当妥善保管业务档案、有关业务经营活动的原始凭证及有关资料，保管期限自保险合同终止之日起计算。不得少于10年。
保险经纪机构及其分支机构对在经营过程中知悉的保险公司、投保人、被保险人或者受益人的业务和财产情况及个人隐私，负有保密义务。
(3)禁止经营行为。（略）
监督管理
监督管理的方式主要有两种：非现场监管与现场检查。
(1)非现场监管是指现场检查以外的监管方式。包括：
收取监管费、进行监管谈话以及非现场监管分析。
(2)现场检查是指保险监管机关工作人员根据需要到保险经纪机构所在地或其业务行为发生地对保险经纪机构的业务、财务、人员、管理等方面进行实地检查。现场检查对于规范保险经纪机构经营行为、防范其经营风险、促进其健康发展具有重要意义。
保险经纪机构的法律责任
保险经纪机构或其从业人员实施违法行为的所应承担的法律责任包括：
行政责任、民事责任、刑事责任
三、关键名词 （一）
法律手段：是指国家通过法律形式来引导、规范经营主体行为和市场活动秩序的一种手段。
行政手段：是指政府凭借行政力量直接干预保险经纪活动的一种手段。
经济手段：是指利用各种经济杠杆影响相关经济利益以调节保险经纪行为的一种手段。
实体监管方式：是指国家制定比较完善的法律制度和管理规则，对保险经纪机构的经营进行全方位的监督管理。
保险经纪从业人员：是指保险经纪机构及其分支机构中，为投保人或者被保险人拟订投保方案、办理投保手续、协助索赔的人员，或者为委托人提供防灾防损、风险评估、风险管理咨询服务、从事再保险经纪业务的人员。
三、关键名词 （二）
非现场监管：是指现场检查以外的监管方式，包括收取监管费、进行监管谈话以及非现场监管分析。
现场检查：是指保险监管机关工作人员根据需要到保险经纪机构所在地或其业务行为发生地对保险经纪机构的业务、财务、人员、管理等方面进行实地检查，现场检查对于规范保险经纪机构经营行为、防范其经营风险、促进其健康发展具有重要意义。
刑事责任：是当保险经纪机构或其从业人员的违法行为构成犯罪时，根据《刑法》《保险法》等有关法律规定处以的法律制裁。
第四章 保险经纪从业人员职业道德与执业操守
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
本章主要从三个方面对保险经纪从业人员职业道德与执业操守的一般性内容进行了阐述。
第一节总体上介绍了职业道德的含义和执业道德的特征(职业特点、时代特点、实践化道德、具体化和多样化)。
第二节详细介绍了保险经纪从业人员职业道德的基本要求，包括守法遵规、诚实信用、专业胜任、勤勉尽责、友好合作、公平竞争、保守秘密。
第三节从执业准备、执业过程、执业活动的重要方面(竞争、保密、争议与投诉处理)介绍了保险经纪从业人员的执业操守。
二、知识点概要
(一)职业道德概述
1.职业道德的含义 2.职业道德的特征
3.职业道德的表达形式
(二)保险经纪从业人员职业道德的基本要求
(三)保险经纪从业人员的执业操守
1．执业准备 2．执业过程
3．执业活动的重要方面
职业道德的含义
(1)职业道德是所有从业人员在职业活动中应该遵循的行为守则，涵盖了从业人员与服务对象、职业与职工、职业与职业之间的关系。
(2)保险经纪从业人员的职业道德是保险经纪从业人员在履行其职业责任、从事保险经纪过程中逐步形成的、普遍遵守的道德原则和行为规范。
职业道德的特征
(1)职业道德具有鲜明的职业特点。职业道德主要是对本行业的从业人员在职业活动中的行为所作的规范，着重反映本职业、本行业特殊的利益和要求。
(2)职业道德具有明显的时代特点。一定社会的职业道德，总是由一定社会的经济关系、经济体制决定，并反过来为之服务的。市场经济职业道德建设的主要内容应适应市场经济运行的要求。
(3)职业道德是一种实践化的道德。职业道德是职业实践活动的产物。职业道德的实践性主要表现在，它与其所从事的职业本身的内容是密不可分的，离开具体的职业就没有职业道德可言。
(4)职业道德的表现形式呈现具体化和多样化特点。各种职业集体对从业人员的道德要求。总是从本职业的活动和交往的内容和方式出发，适应于本职业活动的客观环境和具体条件。因此，它往往不是原则性的规定，而是很具体的规定。
职业道德的表达形式(重点)
制度、章程、守则、公约、承诺、须知、誓词、保证、标语口号等。
保险经纪从业人员职业道德的基本要求
《保险经纪从业人员职业道德指引》对保险经纪人员应当遵循的职业道德作出了原则性规定。由7个道德原则和20个要点构成。
7个道德原则是：
守法遵规、诚实信用、专业胜任、勤勉尽责、友好合作、公平竞争、保守秘密。
守法遵规(是最基本的职业道德)
(1)以《保险法》为行为准绳，遵守有关法律和行政法规，遵守社会公德。首先，《保险法》是我国保险业的基本法。《保险法》对保险从业人员的约束也必然构成对保险经纪从业人员的约束。其次，《中华人民共和国消费者权益保护法》(简称《消费者权益保护法》)《民法通则》和《中华人民共和国反不正当竞争法》(简称《反不正当竞争法》)等与保险经纪相关的法律法规，保险经纪从业人员也必须遵守。第三，遵守社会公德。
(2)遵守保险监管部门的相关规章和规范性文件，服从保险监管部门的监督与管理。我国的保险监管部门是中国保险监督管理委员会及其派出机构。中国保监会根据国务院授权履行行政管理职能，依法统一监管中国保险市场。
(3)遵守保险行业自律组织的规则。保险行业自律组织包括中国保险行业协会、地方性的保险行业协会(同业协会)等。它是保险公司、保险中介机构或保险从业人员自己的社团组织，具有非官方性。其宗旨主要是；为会员提供服务，维护行业利益，促进行业发展。
(4)遵守所属机构的管理规定。
诚实信用(是职业道德的灵魂 )
(1)诚实信用应贯穿于保险经纪从业人员执业活动的各个方面和各个环节。
(2)在执业活动中主动出示法定执业证件并将本人或所属机构与保险公司的关系如实告知客户。这样做既符合保险经纪从业人员的行为规范，又可以取得客户的信任。
(3)客观、全面地向客户介绍有关保险产品与服务的信息，不得夸大保障范围和保障功能；如实向保险公司披露与投保有关的客户信息。
专业胜任(特殊的职业素质)
(1)执业前取得法定资格并具备足够的专业知识与能力。我国对于保险经纪从业人员同样也实行资格认证制度。
(2)在执业活动中加强业务学习，不断提高业务技能。
(3)参加保险监管部门、保险行业自律组织和所属机构组织的考试和持续教育，使自身能够不断适应保险市场的发展。
勤勉尽责(是对从业人员工作态度的基本要求)
(1)秉持勤勉的工作态度，努力避免执业活动中的失误。
(2)代表客户利益，对于客户的各项委托尽职尽责，确保客户的利益得到最好保障，且不因手续费(佣金)或服务费的高低而影响客户利益。
(3)忠诚服务，不侵害所属机构利益；切实履行对所属机构的责任和义务，接受所属机构的管理。
(4)不擅自超越客户的委托范围或所属机构的授权。
(5)在执业活动中主动避免利益冲突。
友好合作
既要与有关关系方保持密切友好的合作关系，也要与保险的中介机构内部人员保持融洽和谐的合作关系。
(1)与保险公司、保险代理机构和保险公估机构的从业人员友好合作、共同发展。
(2)加强同业人员间的交流与合作。
公平竞争(是对从业人员的基本要求)
(1)尊重竞争对手，不诋毁、贬低或负面评价保险公司、其他保险中介机构及其从业人员。
(2)依靠专业技能和服务质量展开竞争，竞争手段正当、合规、合法，不借助行政力量或其他非正当手段开展业务，不向客户给予或承诺给予保险合同以外的经济利益。
保守秘密(是从业人员的一项义务)
保险经纪从业人员可能会接触到客户的大量商业机密，保险经纪从业人员对此负有严格的保密义务。除了保守客户秘密之外，保险经纪从业人员还应该保守所属保险经纪机构的商业秘密。保险经纪从业人员对这些信息也负有严格的保密义务。
执业准备
中国保险行业协会于2004年12月发布了《保险经纪从业人员执业行为守则》。
(1)参加资格考试，取得《资格证书》。
(2)取得执业证书。
(3)岗前培训与持续教育。岗前培训与持续教育是保险经纪从业人员执业素质的重要保证。根据《保险经纪机构管理规定》《保险中介从业人员继续教育暂行办法》等法规要求，保险经纪从业人员接受岗前培训时间累计不得少于80小时，其中接受保险法律和职业道德教育时间累计不得少于12小时；上岗后每人每年接受后续教育时间累计不得少于36小时，其中保险法律和职业道德教育时间累计不得少于12小时。
执业过程
(1)接洽客户。
(2)风险管理咨询。
(3)保险方案制定。
(4)保险安排。
(5)保单变更、续保与退保。
(6)索赔服务。
第一出险通知与防损。保险经纪从业人员得知客户发生保险事故时，应当及时通知保险人，同时应当协助客户采取措施避免损失的进一步扩大；
第二协助客户索赔。按照委托合同的约定或客户要求，保险经纪从业人员应当代表或协助客户进行索赔。
(7)收费与代收付款。
执业活动的重要方面
（1）竞争。
《守则》第四十一条规定，保险经纪从业人员不得借助行政力量或其他非正当手段进行执业活动。这是一条原则性规定。
(2)保密。
商业秘密是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。
(3)争议与投诉处理。
三、关键名词
保险经纪从业人员的职业道德：是保险经纪从业人员在履行其职业责任、从事保险经纪过程中逐步形成的、普遍遵守的道德原则和行为规范；也是社会对从事保险经纪工作的人们的一种特殊道德要求，是社会道德在保险经纪职业生活中的具体体现。
友好合作：是指保险经纪从业人员在从事保险经纪业务时，既要与有关关系方保持密切友好的合作关系，也要与保险中介机构内部人员保持融洽和谐的合作关系。
商业秘密：是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。
第五章 风险管理基础
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
第一节风险概述，主要包括风险的含义，风险的种类（根据风险的性质、风险标的、产生的原因、产生的社会环境、产生风险的行为、风险管理的角度、风险能否为保险人承保等对风险进行分类），风险的特征（包括风险的不确定性、客观性、可测性、普遍性、发展性、社会性）。
第二节风险与保险，主要介绍了风险的构成要素（包括风险因素、风险事故和损失），风险与保险的关系以及大数法则在保险中的应用。
第三节风险管理，主要介绍了风险管理的含义和历史演变，风险管理的目标与范围，风险管理的成本，风险管理的方法（分为控制型和财务型），风险管理的过程（风险清单法、流程图分析法、财务报表分析法、实地调查法等），风险估测，风险评价，选择风险管理的技术（风险回避、损失控制、风险转移和风险自留），评估风险管理效果。
二、知识点概要
（一）风险概述
1.风险的含义；2.风险的种类；3.风险的特征
（二）风险与保险
1.风险的构成要素； 2.风险与保险的关系；
3.大数法则在保险中的应用
（三）风险管理
1.风险管理的含义和历史演变；2.风险管理的目标与范围； 3.风险管理的成本； 4.风险管理的方法
（四）风险管理的过程
1.风险识别； 2.风险估测；3.风险评价；4.选择风险管理技术；5.评估风险管理效果
风险的含义
风险是指某种事件发生的不确定性。
从广义上讲，这种事件发生的不确定性或者说未来结果的不确定性既包括盈利发生的不确定性，也包括损失发生的不确定性。
从狭义上讲，风险仅指损失发生的不确定性，在保险的理论分析和实务研究中，通常从狭义的角度理解和界定风险，具体来说就是保险标的损失发生的不确定性，包括风险是否发生的不确定性、何时发生的不确定性和产生损失程度的不确定性。
风险的种类（一）7种分类方法重点
（1）根据风险的性质分为：
收益风险、纯粹风险、投机风险
（2）根据风险标的的不同分为：
财产风险、人身风险、责任风险、信用风险
（3）根据风险产生原因的不同分为：
自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、技术风险
（4）依据风险产生的社会环境不同分为：
静态风险、动态风险
风险的种类（二）
（5）依据产生风险的行为分为：
基本风险、特定风险
（6）从风险管理的角度分为：
可分散风险、不可分散风险
（7）依据风险能否为保险人承保分为：
可保风险、不可保风险
（一）收益风险、纯粹风险、投机风险
收益风险是只会产生收益而不会导致损失的可能性，只是具体的收益规模无法确定。
纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的可能性，损失发生的具体时间、具体的损失规模无法确定。
投机风险是指既可能产生收益也可能造成损失的不确定性。
（二）财产风险、人身风险、责任风险、信用风险
财产风险是指导致一切有形财产的损毁、灭失或者贬值的风险。
人身风险是指导致人的伤残、死亡、丧失劳动能力以及增加费用支出的风险。人身风险包括生命风险和健康风险，所致的损失一般有两种：一种是收入能力损失；另一种是额外费用损失。
责任风险是指因个人或团体的疏忽或过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应负法律责任或合同责任的风险。
信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。
（三） 自然风险、社会风险、政治风险、 经济风险、技术风险
自然风险是指因自然力的不规则变化使社会生产和社会生活等遭受威胁的风险。自然风险的特征是：
社会风险是指由于个人或团体的行为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不行为使社会生产及人们生活遭受损失的风险。
政治风险（又称“国家风险”）是指在对外投资或贸易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。
经济风险是指在生产和销售等经营活动中，由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响或由于经营者决策失误，对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。
技术风险是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。
自然风险的特征（重点）
自然风险形成的不可控性；
自然风险形成的周期性；
自然风险事故引起后果的共沾性，即自然风险事故一旦发生，其涉及的对象往往很广。
（四）静态风险、动态风险
依据风险产生的社会环境不同，可以把风险分为静态风险与动态风险
静态风险是指在社会经济正常的情况下，由于自然力的不规则变化或人们的过失行为所致损失或损害的风险。
动态风险是指由于社会经济、政治、技术以及组织等方面发生变动所致损失或损害的风险。
（五）基本风险、特定风险
基本风险是指非个人行为引起的风险。它对整个团体乃至整个社会产生影响，而且是个人无法预防的风险。
特定风险是指个人行为引起的风险。它只与特定的个人或部门相关，而不影响整个团体和社会。
（六）可分散风险、不可分散风险
可分散风险也被称为非系统性风险，是指可以通过多样化策略降低或规避的风险。
不可分散风险也被称为系统性风险，是指无法通过多样化而降低的风险。
风险的特征
（1）风险的不确定性
（2）风险的客观性
（3）风险的普遍性
（4）风险的可测性
（5）风险的发展性
（6）风险的社会性
风险的构成要素
风险是由风险因素、风险事故和损失三个要素构成
风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。按风险因素性质的不同分为两种类型。
风险事故又称为风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物。
损失的含义是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少，即经济损失，一般以丧失所有权、预期利益、支出费用和承担责任等形式表现出来。损失分为两种形态。
风险因素、风险事故和损失之间的关系
损失的两种形态
在保险实务中，一般将损失分为两种形态：直接损失和间接损失。
直接损失是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害，这类损失又可称为实质损失；
间接损失则是指由直接损失而引起的其他损失，包括：额外费用损失、收入损失和责任损失等。
有形风险因素和无形风险因素
有形风险因素也叫实质风险因素，是指标的本身具有的能足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。
无形风险因素也可以称为人为风险因素，是与人的心理或行为有关的风险因素，通常包括道德风险因素和心理风险因素两种。
（1）道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。
（2）心理风险因素是与人的心理状态有关的无形因素，即由于人们疏忽或过失以及主观上不注意、心存侥幸，以致增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。
风险三要素的相互关系
风险因素 （引发） 风险事故 （导致） 损失
风险是三者构成的统一体，它们之间存在因果关系。
风险与保险的关系
（1）风险是保险产生和发展的前提。
（2）保险对风险管理也有着实质的影响。
（3）风险与保险存在互制互促的关系。
大数法则在保险中的应用
（1）大数法则概述。大数法则是用来说明大量的随机现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称，是保险经营的重要数理基础。在保险中经常使用到的大数法则包括：切比雪夫大数定律、贝努利大数定律和泊松大数定律；（2）大数法则在损失分摊机制中的作用。大数法则在损失分摊的机制中起着重要的作用。保险就像是一个蓄水池，每人缴纳一点保费，这些资金被保险公司集中起来以弥补少数不幸者所遭受的损失。只有当参与这种蓄水机制的单位数量尽可能多时，蓄水池的功能才能正常稳定地发挥；（3）大数法则在保险中应用的双重性。大数法则的应用具有双重性：第一，为准确估计事件发生的概率，保险公司必须掌握大量的经验数据。经验数据越多，对事件发生的概率的估计就越准确；第二，一旦估计出事件发生的概率，必须将此概率估计值运用到大量的风险单位中才能对未来损失有比较准确的估计。
风险管理的含义
风险管理是一个组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。
第一，风险管理的主体是各种经济单位，个人、家庭、企业以及其组织都可以看作是独立的经济单位。
第二，风险管理的客体是各种各样的风险。
第三，风险管理的过程包括：风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。
第四，风险管理的目的是以尽可能小的成本来换取最大的安全保障和经济利益。
第五，风险管理强调的是人们的主动行为。
风险管理的目标与范围
风险管理的基本目标：以最小成本获得最大安全保障。
（1）风险管理具体目标可以分为损失前目标和损失后目标。
损失前目标：是指通过风险管理消除和降低风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境；
损失后目标：是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施，使受损企业的生产得以迅速恢复，或使受损家庭得以迅速重建。
（2）制定风险管理目标时要考虑的因素有：目标的现实性、目标的明确性、目标的层次性和目标的定量化。
（3）风险管理的范围。风险管理的范围可以分为三种：
一是最广义的风险管理范围，是指经济单位可能面临的所有风险，即其不但对经济单位的静态风险予以管理，而且对动态风险也加以管理；
二是狭义的风险管理范围，是指对经济单位的静态风险予以管理；
三是最狭义的风险管理范围，是指仅对可保风险予以管理。
风险管理的成本
在纯粹风险的管理中，风险管理的成本是指由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出的费用以及预期经济利益的减少，是风险的代价。它一般包括风险损失的实际成本、风险损失的机会成本以及风险处理的费用。
风险管理的成本
风险损失的机会成本P96图示
风险管理的成本（图示）
＝ ＋ ＋
风险损失的机会成本
风险损失的机会成本（又称“风险因素的代价”）∶是指经济单位面临某种风险时，由于风险因素的存在使社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等多方面存在的潜在风险损失，实际上是一种机会损失或机会成本。
风险管理的方法 （控制型 ）
控制型风险管理技术的实质是在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度，重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。
控制型风险管理技术主要包括下列方法：
第一，避免是指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位，采取主动放弃或改变该项活动的方式。
第二，预防是指在风险事故发生前，为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生频率。
第三，抑制是指在损失发生时或损失发生之后为减小损失程度而采取的各项措施。它是处理风险的有效技术。
风险管理的方法 （财务型 ）
财务型风险管理技术是以提供基金的方式，降低发生损失的成本，即通过事故发生前所作的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑，为恢复企业生产，维持正常生活等提供财务支持。
财务型风险管理技术主要包括以下方法：
第一，自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。
第二，转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。
财务型非保险转移风险P98
风险识别
风险识别是指经济主体认识自身面临哪些风险的过程。
风险识别的方法有多种（多选）：
风险清单法、流程图分析法、财务报表分析法、实地调查法、事故分析法等。
风险清单法P99 实地调查法P101的内容
风险估测
风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生概率和损失程度等数理指标。
损失概率又称损失机会，是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量比例。
损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。
风险损失的变异程度，也称为风险损失的波动程度。通常这种变异程度用损失变量的方差或标准差来度量。
注意以上几个概念的判别
风险评价
风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度和变异程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。
选择风险管理技术
风险管理技术分为控制型和财务型两大类。
控制型的目的是降低损失频率和减少损失幅度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件；
财务型的目的是以提供基金的方式，对无法控制的风险做财务上的安排。
处理风险时经常用到的四种基本方法：风险回避、损失控制、风险转移和风险自留。
处理风险经常用的四种基本方法
（1）风险回避是指人们有意识地避免某种特定的风险。
（2）损失控制是指人们采取行动降低损失的可能性和严重性。
（3）风险转移是指将自己承担的风险部分或全部转移给他人。风险转移根据其转移方式的不同而分为两种：非财务风险转移方式和财务型的风险转移。财务型的风险转移有三种基本方法：套期保值、保险和分散投资。
（4）风险自留是指由经济主体自己承担风险事故所造成的损失。风险自留在下列三种情况下存在：第一，通过对风险进行分析和权衡后，决定全部或部分承担风险。第二，没有进行积极估计、预防，而造成了风险自留。第三，对损失微不足道的风险，经济主体也往往采用风险自留。
评估风险管理效果
评估风险管理效果是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
风险管理效果就是获得安全保障与成本的比值。
▲该比值越大，效益越好，当效益比值大于“1”时，该风险管理技术可取。
▲效益比值＝安全保障/成本＝该风险管理技术可减少的风险损失/该风险管理技术所需费用＋机会成本
三、关键名词 （一）
风险：是指某种事件发生的不确定性。
收益风险：只会产生收益而不会导致损失的可能性，只是具体的收益规模无法确定。
纯粹风险：是指只会产生损失而不会导致收益的可能性，损失发生的具体时间、具体的损失规模无法确定。
投机风险：是指既可能产生收益也可能造成损失的不确定性。
责任风险：是指因个人或团体的疏忽或过失行为，造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应负法律责任或合同责任的风险。
信用风险：指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。
三、关键名词 （二）
自然风险：指因自然力的不规则变化使社会生产和社会生活等遭受威胁的风险。
社会风险：指由于个人或团体的行为（包括过失行为、不当行为及故意行为）或不行为使社会生产及人们生活遭受损失的风险。
政治风险（又称“国家风险”）∶指在对外投资或贸易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。
经济风险：指在生产和销售等经营活动中，由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响，或由于经营者决策失误对前景预期出现偏差等导致经营失败的风险。
技术风险：指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。
三、关键名词 （三）
风险因素：指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。
有形风险因素（也称“要质风险因素”）：是指标的本身具有的能足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。
无形风险因素（也称“人为风险田素”）∶是与人的心理或行为有关的风险因素，通常包括道德风险因素和心理风险因素两种。
道德风险因奏：指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。
心理风险因素：与人的心理状态有关的无形因素，即由于人们疏忽或过失以及主观上不注意、心存侥幸，以致增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。
风险事故（又称“风险事件”）∶是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物。
三、关键名词 （四）
直接损失：指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害。
间接损失∶是指由直接损失而引起的其他损失，包括额外费用损失、收人损失和责任损失等。
风险管理：是一个组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。
风险管理的成本：是指由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出的费用以及预期经济利益的减少，是风险的代价，它一般包括风险损失的实际成本、风险损失的机会成本以及风险处理的费用。
风险损失的实际成本（又称“风险事故的代价”）：是指对一个经济单位而言，风险事故的发生导致的实际损失。
风险损失的机会成本（又称“风险因素的代价”）∶是指经济单位面临某种风险时，由于风险因素的存在使社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等多方面存在的潜在风险损失，实际上是一种机会损失或机会成本。
处理风险的费用：是为预防和控制风险而采取各种合理措施的费用，即预防或控制风险损失的成本，包括有形费用和无形费用两大项。
三、关键名词 （五）
控制型风险管理技术：其实质是在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度，重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。
避免：是指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位，采取主动放弃或改变该项活动的方式。
损失预防：是指在风险事故发生前，为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生频率。
损失抑制：是指在损失发生时或损失发生之后为减小损失程度而采取的各项措施。
财务型风险管理技术：是以提供基金的方式，降低发生损失的成本，即通过事故发生前所作的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑，为恢复企业生产、维持正常生活等提供财务支持。
转移风险：是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。
财务型非保险转移风险：是指单位或个人通过经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担。
财务型保险转移风险：是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。
三、关键名词 （六）
风险清单法：是风险管理人员使用最为普遍的方法，即将企业面临的风险在清单上一一列出，并将这些风险与企业经营活动联系起来考察，以便发现各种潜在的风险因素。
流程图分析法：是指将单位的生产或经营活动依其逻辑顺序绘制成流程图，从中寻找损失风险存在的方法。
财务报表分析法：即通过一系列财务报表以识别和分析单位存在损失风险的静态分析方法。
实地调查法：即通过事先设计有关损失风险问题的调查表格，到现场获得第一手资料而进行风险识别和分析的方法。
事故分析法：是对一起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。
风险估测：是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生概率和损失程度等数理指标。
损失概率（损失机会）：是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生的数量与所有可能发生损失的数量的比例。
三、关键名词 （七）
损失概率（又称“损失机会”）∶是指风险损失在一定时间范围内实际发生损失或预期发生损失的数量与所有可能发生损失的数量的比例。
损失程度：是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。
风险评价：是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度和变异程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。
风险回避：是指人们有意识地避免某种特定的风险。
损失控制：是指人们采取行动降低损失的可能性和严重性。
风险转移：是指将自己承担的风险部分或全部转移给他人。
非财务风险转移方式：是指通过合同、协议等形式把潜在的风险转移给他人承担。
风险自留：是指由经济主体自己承担风险事故所造成的损失。
评估风险管理效果：是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
笫六章 个人和家庭风险管理
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
第一节 从风险管理实务的角度分析了如何进行风险的识别和估测，并对个人和家庭所面临的不同类别的风险进行了具体的介绍，这些风险主要包括人身风险、财产损失风险、责任风险和投资风险。并对如何进行风险管理，按照运用的工具不同分为两类展开了详细论述，其中对所运用的非保险工具重点介绍了四种管理方法（即风险回避、损失控制、风险转移和风险自留），对保险工具中常见的保险产品以及保险计划的制定作了概述。
第二节 对个人和家庭风险管理的案例的基本情况和风险管理过程进行了具体而细致的分析。
二、知识点概要
（－）个人和家庭风险营理实务
1、风险的识别和估测
2、运用非保险工具进行风险管理
3．运用保险工具进行风险管理
（二）个人和家庭风险管理案例
个人、家庭风险的识别和估测
个人和家庭风险的识别和估测就是对当前和未来计划的资金来源和使用情况进行分析，发现和衡量导致收入减少或支出增加的潜在事故和事件。
（1）人身风险
（2）财产损失风险
（3）责任风险
（4）投资风险
人身风险
第一，生命风险。为了评估一个负担家庭生计者的死亡对家庭所产生的财务影响，根据风险管理的方法可以建立一个生命价值分析模型，该模型将家庭可能遭受的财务损失以经济价值取代，此价值通常是购买寿险的依据。利用该分析模型可以帮助人们决定是否需要购买人寿保险产品以及确定合理的保险金额。
第二，健康风险。健康状况不佳与死亡一样会造成两种损失：所得的损失；额外的费用。评估健康风险是非常困难的，因为：患病率不像死亡率，无法准确预测；生病严重性与发生频率也难以确定；缺乏社会公共疾病统计数据。
第三，失业风险。非自愿失业是个人和家庭面临的又一种风险，其潜在的损失估算与上述用于计算生命风险和健康风险的方法类似。
财产损失风险
财产可以分为两种基本类型：不动产和动产。家庭拥有的最常见的不动产是住宅，其他类型的不动产也会面临财产损失的风险，不动产主要会面临火灾、爆炸、自然灾害、空中运行物体坠落的风险。
动产包括除不动产之外所有有形和无形财产。为了确定个人财产损失风险的类别并为其提供保险，可以将个人所拥有的动产分为以下类别：住所用品，贵重个人物品，特殊财产，商业个人财产，机动车辆、游艇和私人飞机等交通工具或娱乐设施。动产除了会面临火灾、爆炸、自然灾害等风险，还会面临盗窃、抢劫、保管不善等风险，贵重物品和特殊财产还会面临市场价格波动的风险。
责任风险
我国《民法通则》规定的民事责任包括侵权责任和违约责任。
侵权责任又称违反法律规定的民事责任，包括过失责任和无过失责任；
违约责任即违反合同的民事责任；
其他违反民事义务的责任即凡不属于违约责任和侵权责任的其他民事责任。
个人面临的侵权损害赔偿的诉讼可能是由以下原因引起的：过失、故意侵权、绝对责任。P108
投资风险
系统性风险（即与整个市场有关）：
第一，利率风险。对普通家庭来说，经常面临的利率风险是借款利息成本增加和由于利率的变动引起的证券价格的波动。
第二，通货膨胀风险。当通货膨胀发生时，货币的实际购买能力下降，会出现投资收益在量上虽然增加，但在市场上能购买的东西却相对减少的情况。
第三，价格变动风险。债券市场价格变化带来损失的可能性。
非系统性风险（只与单个公司或企业有关）：
第四，信用风险。是指发行债券的企业未按约定期支付本息的风险。
第五，流动性风险。当个人急于将手中的债券转让出去时，有时不得不在价格上折价销售，或是支付一定的佣金。
投资债券的实际收益率公式：
实际收益率＝名义收益率－通货膨胀率（或叫价格指数）
要会利用公式进行计算
运用非保险工具进行风险管理
风险管理方法的选择既要针对风险的实际状况，又要根据自己的财务能力综合考虑各种管理方法的可行性和效用。
（1）风险回避
（2）损失控制
（3）风险转移
（4）风险自留
几种方法的运用
风险回避
风险回避有两种情况：
一是从一开始就拒绝某种行为。
二是在行为过程中途放弃某些危险活动。
但个人进行风险回避也面临一些限制；
一是某些风险是不可回避的，日常生活中很多活动都有风险，如果全部采取风险回避就无法正常的生活。
二是对一种风险的回避可能会带来另一种风险的增加。
损失控制
损失控制主要针对个人或家庭不愿放弃某种行为也不愿转移风险而采取的一种风险管理方法，它包括损失预防和损失抑制两种，即尽可能的防损和减损。
损失预防是指在损失发生前为消除或减少可能引起损失的因素所采取的具体措施。它与风险回避的区别在于它以降低损失概率为目的，而不消除损失发生的可能性；风险回避则使损失发生的可能性为零。（要知道具体措施P110）
损失抑制是在事故发生后，采取措施减少损失发生的范围或损失程度的行为。
风险转移
风险转移包括控制性的非保险转移和财务型的风险转移。
财务型的风险转移：保险和非保险两种方法。
财务型非保险转移指通过外部收入来支付可能发生的损失，转移个人的财务负担。
风险自留
风险自留是当风险事故发生并造成一定的损失后，家庭通过可筹集的资金，以弥补所遭受的损失，它只是一种损失发生后提供经济保障的管理技术。风险自留主要针对以下三种情况：
第一，通过分析权衡，个人决定全部或部分承担风险。
第二，没有进行积极评估、预防，而造成风险自留。
第三，对损失微不足道的风险，个人也往往采用风险自留。
风险管理手段的运用(重要)
▲一般地，当风险发生时造成的损失程度低且发生的损失频率也低时，可选用风险自留和损失控制的对策；
当风险发生时造成的损失程度高但发生的损失频率低时，可选择风险回避方案；
当风险发生的损失频率高但造成的损失程度低时，可选用风险自留；
当风险发生的损失频率和造成的损失程度都高时，可选用风险转移和损失控制相结合的手段，此时，保险是很好的风险转移手段。
运用保险工具进行风险管理
通过保险来转移风险是最常见的风险管理方式。
常见的保险产品：
1、人身风险的保险产品——人身保险
2、财产风险的保险产品——财产保险
3、责任风险的保险产品——责任保险
4、投资风险的保险产品——新型人寿保险
保险计划的制定
常见的保险产品（一）
人身风险的保险产品——人身保险。
人身保险是以人的生命或身体为保险标的的一种保险。
人寿保险是以被保险人生存或死亡为保险事故的人身保险业务。人寿保险所承保的风险可以是生存，也可以是死亡，也可同时承保生存和死亡。
人身意外伤害保险简称意外伤害保险，是以被保险人因遭受意外伤害事故造成死亡或残疾为保险事故的人身保险业务。
健康保险是以被保险人支出医疗费用、疾病致残、生育或因疾病、伤害不能工作、收入减少为保险事故的人身保险业务。
以上各类产品的主要险种要熟知。
常见的保险产品（二）
财产风险的保险产品——财产保险。
家庭财产保险是以财产为保险标的的一种保险。
普通家庭财产保险是面向城乡居民家庭的基本险种，承保城乡居民所有的存放在固定地址范围且处于相对静止状态下的各种财产物资。
家庭财产两全保险是一种兼具经济补偿和到期还本性质的险种。
投资保障型家庭财产保险不仅具有保障功能，还具有投资功能。
个人贷款抵押房屋保险承保以房屋作抵押向商业银行申请贷款的被保险人因自然灾害等原因造成抵押房屋的损失以及为抢救房屋财产支付的合理施救费用。
机动车辆保险是以机动车辆本身及机动车辆的第三者责任为保险标的的一种运输工具保险。
常见的保险产品（三）
责任风险的保险产品——责任保险
对于个人和家庭而言，个人责任险承保自然人或家庭成员因作为或不作为而造成他人人身伤害或财产的直接损失，依法应由被保险人承担的经济赔偿责任。
个人责任保险的主要险种有职业责任保险和机动车辆第三者责任保险。
常见的保险产品（四）
投资风险的保险产品——新型人寿保险。
新型人寿保险是保险人为适应投保人的投资需求，开发的一系列兼具风险保障和投资分红功能的新型寿险产品。
目前，我国新型人寿保险产品主要有分红保险、投资连结保险和万能人寿保险。
保险计划的制定
在回答是否需要保险这个问题时，要从对实际问题的分析入手。
首先，个人的资金必须先满足基本的生活用途后才能用于满足保险的需求；由于不同个人和家庭的实际情况的不同，保险需求也会不同。综合考虑自身情况后，才能正确判断是否需要保险。
其次，在确定保险需求后，需要进一步明确保险种类。根据不同的财产种类和财产状况确定适合自己保险种类。另外，同一项财产由于面临多种不同的风险，也会对保险产品有不同的需求。
最后，确定保险金额。财产保险的保险金额比较容易计算，依据损失补偿原则，投保等于保险标的价值的保险金额就可以很好地对损失进行补偿。由于人的价值是无法估量的，所以在投保人身保险时应依据个人和家庭收支的实际情况选择保险金额。
保险计划的制定过程：见P114图表
个人和家庭风险管理案例
风险管理过程最重要的一步是衡量风险的大小和频率。
在风险管理过程中，人们通常使用个人保险来保障主要的损失暴露，如房屋、汽车及个人责任等。
三、关键名词（一）
个人和家庭风险的识别和估测：是指对当前和未来计划的资金来源和使用情况进行分析，发现和衡量导致收入减少或支出增加的潜在事故和事件。
生命价值分析模型：是指根据风险管理的方法建立的模型，该模型将家庭可能遭受的财务损失以经济价值取代，此价值通常是购买寿险的依据。
侵权责任：是指违反法律规定的民事责任，包括过失责任和无过失责任。
违约责任：是指违反合同的民事责任。
绝对责任：是指不需要证明侵权方有过失的责任。
利率风险：是指由于利率的波动使资产价值或利息收入减少，或者是负债利息支出增加的可能性。
价格变动风险：是指债券市场价格变化带来损失的可能性。
三、关键名词（二）
信用风险：是指发行债券的企业未按约定期支付本息的风险。
系统性风险：是指与整个市场有关的风险，包括价格风险、利率风险和通货膨胀风险。
非系统性风险：是指只与单个公司或企业有关的风险。
财务型非保险转移：是指通过外部收入来支付可能发生的损失，转移个人的财务负担。
风险自留：是指当风险事故发生并造成一定的损失后，家庭通过可筹集的资金，以弥补所遭受的损失，它只是一种损失发生后提供经济保障的管理技术。
家庭筹集资金：是指原有的积蓄、变卖家庭收藏品或家庭的物资。
笫七章 企事业单位风险管理
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
第一节着重介绍了企事业单位的风险管理实务环节，即风险识别、风险估测、运用非保险工具进行风险管理和运用保险工具进行风险管理等内容。
第二节列举了企业风险管理的两个案例。首先分析了某音乐剧的风险管理案例，然后通过保险费和风险保额比较表以及各公司承保方案的保险责任及报销比例明细表等，详细分析了某广告公司团体投保案例。
二、知识点概要
（—）企事业单位风险管理实务
1、风险的识别
2．风险的估测
3、运用非保险工具进行风险管理
4．运用保险工具进行风险管理
（二）企业风险管理案例（重点）
1、风险的识别
（1）风险调查。调查风险就是要找出企事业单位存在哪些风险。企事业单位的风险包括财产损失风险、人身风险、责任风险、财务风险和其他风险等。调查这些风险应该围绕着下列情况进行：
第一，掌握风险承担载体的具体情况，即对财产、责任、人身、财务、环境等情况进行调查。
第二，寻找与企事业单位本身活动有关的损失风险。具体要考虑的因素包括：
（2）分析风险。分析风险的方法包括：单位经营流程图分析法、财务报表分析法、实地调查法、组织图分析法等。
财产、责任、人身风险
财产风险。从财产的形态来看，企事业单位的财产可分为固定资产、流动资产和无形资产等。在掌握上述财产的拥有数量的同时，其原始成本、账面价值、重置成本、净值以及使用价值等的具体情况也必须进行评估和计量。此外，财产的各种权益如所有人权益、买方和卖方权益、受托人权益、出租人和承租人权益等等也必须进行评估和计量。
人身风险。需要调查和分析企事业单位的员工，包括在岗（含临时工）、离退休人员、辞职和失业人员的有关情况，如员工的数量、年龄、性别、工种、收入、身体状况、家庭成员等。
责任风险。法律责任会使企事业单位承担沉重的甚至无力支持的负担，因此必须清楚地识别。具体而言，责任风险发生的范围可以包括如下几部分：公众责任、产品责任、运输工具第三者责任、雇主责任、职业责任以及其他责任。
财务、环境风险
财务风险。一是要调查单位接受银行信贷的利率变化情况，掌握是否出现信贷资金紧张；二是要调查债务人的财务情况；三是要掌握财务人员的职业道德水准情况。此外，企业发行债券、股票、研究新产品而进行的投资等情况，也应该纳人调查了解的内容，因为这些均可能产生财务风险。
环境风险。一方面，随时了解社会的政治、经济、法律和道德的变化和对单位的可能影响；另一方面，要了解单位的地理和空间位置，掌握单位所面临的自然环境的影响等。
上述所列的调查内容是对企事业单位的生产或工作环境可能产生风险的一般性调查概括。对于某一个单位而言，其所存在的风险不一定和其他单位相同，因此识别其存在的风险有赖于单位风险管理者采取具体的方法和技术进行调查了解。
寻找与企事业单位本身活动有关的 损失风险要考虑的因素
具体要考虑的因素包括：
1、企事业单位经营活动的性质，即企业单位经营哪类业务，事业单位属于哪类行政性质；
2、企事业单位生产经营或服务方式，如是否是自主经营、承包经营、分包经营，是否上门服务等；
3、企事业单位的生产或服务流程，如从生产企业角度来说，原材料供应环节的连贯性、原材料供应商的信誉、商品销售对象的需求能力或状况等。
2．风险的估测
（1）风险估测的含义
（2）风险估测的工作程序
（3）损失概率的估测
（4）损失程度的衡量
风险估测的含义
风险估测所要解决的两个问题是损失概率和损失严重程度，其最终目的是为风险决策提供信息。
风险估测所提供的主要信息有：
1、每一风险所引起的致损事故发生的概率和损失分布；
2、几种风险对同一单位所致损失的概率和损失分布；
3、单一风险单位的损失程度，并在此基础上，进一步估测整个企业发生致损事故的概率和总损失分布，以及某一时期内的总损失金额；
4、所有风险单位损失的期望值和标准差。
风险估测的工作程序
收集有助于估计未来损失的过去的损失资料；整理、描述损失资料；运用概率统计工具进行分析、预测；了解风险估测方法的缺陷性，通过减少他们的局限性来避免失误。
损失概率的估测
损失概率的估测可以分为定性和定量两种。
对于风险发生概率的定性估测可以将损失概率分为：
1、几乎为零，即风险几乎不可能发生；
2、微不足道，即风险虽有可能发生，但是至今尚未发生，而且在可预见的将来也不太可能发生；
3、中等的，即该风险曾经发生过一次，而且在可预见的将来还有可能发生；
4、一定的，即该风险在过去经常发生，而且在可预见的将来也会经常发生。
损失概率的定量估测（见下）
损失概率的定量估测（要求计算）
简单说就是通过找到足够多的风险单位、损失次数等数据利用定义计算而得。不过实际操作中，损失概率的定量估计应主要考虑风险单位数、损失形态和风险事故三个因素。遇过这三个因素的不同组合，估测不同情况下的损失发生概率：
1、一个风险单位同时遭受多种风险事故所致单一损失的情况下的损失概率计算；
2、一个风险单位，不同时遭受多种风险事故所致单一损失的情况下的损失概率计算；
3、N个独立的风险单位遭受同一风险事故所致损失的情况下的损失概率计算。
例题见P126-127
损失程度的衡量
损失严重程度由损失概率分布、损失期望值、损失程度决定。其中最重要的是损失程度的衡量。也就是说，风险管理者必须考虑一定时期内当风险事故发生时，所可能出现的最坏结果，以及由此产生的对企业的影响。因此，损失程度的衡量具有重要的意义。损失程度衡量应考虑的因素主要是：同一风险事故所致各种损失形态、一个风险事故所涉及的风险单位数、损失的时间因素。
损失程度衡量的方法。风险管理人员可以根据自身的特点，选择不同的损失程度的衡量方法。一个经常被采用的方法是阿兰·弗里德兰德提出了四种可能的损失程度：
四种可能的损失程度
正常损失期望，当私人的消防系统和公共的消防系统都能正常运行时遭受损失的期望值；
可能最大损失，即当消防系统的某一个关键部位出现故障时遭受损失的期望值；
最大可预见损失，就是在私人的消防系统和公共的消防系统都不能工作的情况下遭受的损失；
最大可能潜在损失，是指在所有的消防、防护系统都失效的情况下遭受的损失。
一般说来，以上四种损失发生的概率由正常损失期望、可能最大损失、最大可预见损失到最大可能潜在损失依次递减，而损失金额却依次递增。
3、运用非保险工具进行风险管理
（1）风险回避
（2）损失控制
（3）风险隔离
（4）风险自留
（5）非保险风险融资转移
风险回避
风险回避是一种常用的风险管理方法。一般，风险回避的方法有两种：
一是放弃或终止某项活动的实施。即在尚未承担风险的情况下，放弃或终止某项活动进而拒绝承担风险。
二是回避。（例题见P129）
损失控制
损失控制是风险控制的一种基本方法。损失控制相对于风险避免而言，是一种积极的、更适用的一种风险控制方法。分类有：
按损失控制的目的不同可以分为损失预防和损失抑制。损失预防的目的是降低损失发生的概率，而损失抑制是为了减少某种潜在损失的严重程度。
按所采取措施的性质可以分为工程法和行为法。工程法是以风险单位的物理性质为控制的着眼点，而行为法则是以人们的行为为控制重点。
按照执行时间可以分为损失发生前、损失发生时、损失发生后三种不同阶段的损失控制方法。
风险隔离
风险隔离是损失控制方法的延伸。风险隔离包括：
1、分割，包括分离和分散；
2、复制。把现有的资产进行复制是一种特殊的风险降低措施，如果原始的资产受到破坏，就启用复制的资产。
分割和复制都是减少损失的措施。
分割和复制与损失抑制措施的区别：
1、分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身的损失的严重程度，而在于减少总体损失的程度。
2、分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。
3、复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事故或损失发生的概率。
4、分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。
风险自留
风险自留是一种最常见的风险融资方法，是经济单位自己承担由风险事故所造成的损失，而资金来源于其自身，包括向别人或其他组织的借款。风险自留主要适用于下列情况：
第一，在其他处理风险的方法不可取得的情况下，风险自留是最后的方法；
第二，对于损失程度并不严重的风险，自留不失为最经济的方法；
第三，在损失能够被较为精确的预测的情况下，自留也是一种很适用的方法。
风险自留的具体措施：
第一，将损失摊入经营成本。
第二，建立意外损失基金。
第三，借款。借款的渠道一般有三种：内部借款、特别贷款、应急贷款
第四，专业自保公司。
非保险风险融资转移
非保险风险融资转移是指经济单位将自已可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段。其实质是通过风险的财务转移，使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失。
非保险风险融资转移的实施方式有：
免责约定
保证合同
套期保值
非保险风险融资转移的实施方式
免责约定是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。另外，有时候可专门为转移风险而订立合同。需要指出的是，免责约定不同于责任保险，免费约定所转移的风险其受让人不是保险人，而且所提到的人身伤害或财产损失责任是以合同责任下的损失为限的。
保证合同是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。保证合同通常用于以下“明确的义务”：清偿债务、在规定的期限内提供一定数量的产品、按要求的日期完成一项工程等。
套期保值是一种金融协议，它通过持有一种资产来冲抵持有另一种资产的风险。
4．运用保险工具进行风险管理
（1）企事业单位保险计划
企事业单位的保险计划主要分为以下四个方面：
第一，选择保险的范围。
第二，选择保险公司。合适的保险公司必须考虑如下几类指标：保险公司的财务实力、所提供的风险管理服务以及保险的费用。如果其他因素相同，企事业单位自然偏好从几家保险公司竞争性的保险费出价中，以最低廉的价格取得保险。
第三，保险合同条件谈判。
第四，定期检查保险计划。
（2）企事业单位可选择的保险种类:企业财产保险 、运输保险、工程保险、责任保险、团体人身保险
（二）企业风险管理案例（重点）
1、某音乐剧的风险管理案例
2、某广告公司团体投保案例（详细内容可参见教材第140页）
三、关键名词 （一）
公众责任：是指企事业单位在公众活动场所的疏忽或过失等侵权行为，致使他人的人身或财产受到损害，依法应由本企事业单位承担对受害人的经济赔偿责任。
产品责任：是指产品在使用过程中因其缺陷而造成用户、消费者、公众的人身伤亡或财产损失时，依照法律规定应由产品制造者、销售商、修配者或承运人承担的民事损害赔偿责任。
雇主责任：即雇主对雇员在受雇期间从事业务时因遭受意外导致伤、残、死亡或患有与职业有关的职业性疾病，依法或根据雇佣合同应由雇主承担的经济赔偿责任。
职业责任风险：是指企事业单位内从事各种专业技术工作的个人可能因工作上的失误导致的损害赔偿责任风险。
三、关键名词 （二）
正常损失期望：即当私人的消防系统和公共的消防系统都能正常运行时遭受损失的期望值。
可能最大损失：即当消防系统的某一个关键部位出现故障时遭受损失的期望值。
最大可预见损失：是在私人的消防系统和公共的消防系统都不能工作的情况下遭受的损失。
最大可能潜在损失：是指在所有的消防、防护系统都失效的情况下遭受的损失。
损失抑制：是指采取措施使事故发生时或发生后能减少损失发生范围或损失严重程度。
三、关键名词 （三）
非保险风险融资转移：是指经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转移给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段，其实质是通过风险的财务转移，使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失。
免责约定：是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。
保证合同：是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。
笫八章 保险业务风险管理
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
本章主要从三个方面对保险业务风险管理进行了阐述。
第一节首先列举了保险业务的风险，然后具体介绍了保险业务风险管理的流程。
第二节先是概述了保险公司整体风险管理，然后分析了我国保险业务风险管理中存在的问题，最后论述了保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响。
第三节介绍了再保险业务风险管理的定义、保险原则在再保险中的应用、再保险整体风险管理的主要技术、再保险分出业务的风险管理、再保险分入业务的风险管理等方面的内容。
二、知识点概要
（—）保险业务风险管理概述及流程
1、保险业务风险
2．保险业务风险管理流程
（二）我国保险公司保险业务风险管理
1．保险公司整体风险管理概述
2．我国保险业务风险管理中存在的问题
3．保险业务风险管理现状对我国保险业发展的影响
（三）再保险业务风险管理
1．再保险业务风险管理概述
2、再保险整体风险管理的主要技术
3．再保险分出业务的风险管理
4、再保险分入业务的风险管理
保险业务风险
（1）保险产品风险
（2）核保承保风险
（3）理赔与损失管理风险
（4）资金运用风险
（5）再保险风险
保险产品风险
保险产品风险的评价标准是：
1、该产品对市场的适应性，即该产品是否适销对路；
2、该产品价格是否与该产品所保障的风险相匹配，即在精算基础上确定的价格是否公平、合理。
根据以上标准，保险产品风险可以定义为投保人事先支付的保费与保险人赔偿数额的事后估定之间的不对称性。
保险产品的风险主要表现在：
1、保险产品具有较好的市场适应性，但价格较低，无法满足保险人正常经营的需要；
2、保险产品具有较为公平的价格，但市场的适应性较差，无法满足保险人经营风险的量的要求。
一般说来，保险产品风险包括产品设计风险和基于产品设计的展业风险。
核保承保风险
核保承保风险是指保险公司在核保承保过程中面临的主要风险。
保险的数理基础是大数法则，该法则充分发挥作用的必要条件是存在相当多同质的风险单位。
核保的主要目的在于确保所接受的投保申请人的实际损失数据与计算保费时所设定的损失数据不会有较大出入。
核保承保风险主要表现在：忽视风险责任控制，随意提高自留额、降低费率、放宽承保条件、采取高额退费；超承保能力承保。
理赔与损失管理风险
理赔与损失管理风险是指保险公司在理赔的过程中所遇到的有可能导致公司损失的风险。理赔使保险经营活动得以完成，使保险在分散风险、经济补偿和社会管理方面的基本职能得以实现。
理赔与损失管理风险主要表现为保险公司的内部和外部两种风险形式:
1、内部-理赔风险主要包括：公司内部缺乏有效的监督机制和行为约束机制，导致虚假理赔、盲目赔付、通融赔付和以赔谋私；理赔人员缺乏职业道德和专业素养，在接到出险通知时未能及时赶到现场勘察损失原因和损失程度，或者赶到现场却无法正确判定损失原因和准确理算赔偿金额，导致保险公司超额的成本支出。
2、外部-保险欺诈是投保人、被保险人及受益人以欺诈手段伪造或夸大损失，获取不合理保险赔款的违法行为。保险欺诈已成为严重威胁保险业安全的重要外部风险因素。
资金运用风险
保险资金运用风险是保险公司运用所筹集的保险资金在资本市场上进行有偿营运过程中遭受损失的可能性。
保险资金运用涉及系统性风险和非系统性风险两大类风险，具体表现为:
道德风险、投资决策风险、信用风险、交易风险等。
再保险风险
再保险风险是指保险公司在进行再保险分出和分入业务时所遇到的风险。保险公司对再保险的运用，是保险公司转移风险的内在需要。
为了保障被保险人的保险利益，大多数国家的保险法都规定了保险人的保险业务量与净资产额（或实有资本金加公积金总额或偿付能力）的比例，这势必会限制保险公司的承保能力。
再保险风险主要包括：
（1）分保规划不当；
（2）分保方式不当；
（3）保险分出公司或分保接受人选择不当。
保险业务风险管理流程
（1）险种开发风险管理
（2）展业风险管理
（3）核保承保风险管理
（4）理赔风险管理
（5）资金运用风险管理
险种开发风险管理
险种开发是保险公司根据保险目标市场的需求，在市场调查的基础上，组织设计新险种及改造旧险种等活动的过程。
险种开发的原则：客户需求满足原则、科学计算费率原则、可保利益原则。
险种开发的风险管理需要进行市场调查和可行性分析。保险公司要根据自己的业务经营范围，在市场调查的基础上对险种开发进行可行性分析，选择险种开发的重点。其内容一般包括：
①险种名称、业务性质、主攻方向及其与公司现有业务的联系等；
②保险条款设计，由于保险条款是保险险种的主要内容，条款设计使成了险种开发的关键环节；
③鉴定，险种设计完成后，保险公司要由其专门的险种设计委员会或有关专家顾问咨询机构对其进行鉴定；
④报批，险种作为保险公司的保险商品，事先由保险公司设计推出，事后为保险客户所购买；
⑤进入市场，险种开发出来后，要找准适当的时机进入市场，争取迅速占领市场。
展业风险管理
展业的基本原则：创造保险需求原则、非价格竞争原则、有效激励原则。
展业中的风险管理：
①分析展业环境，制定展业计划。展业环境包括微观环境和宏观环境两部分。微观环境主要是由市场主体即保险人、保险中介人、客户三方面组成的。
②提高展业人员业务素质和职业道德。业务人员有过硬的专业素质，对保险产品和保单本身有充分的认识和了解，这是业务人员在营销展业过程中做到如实、准确传递保险服务信息的基础和保障。
③重视售后服务。商品的推销过程完成之后，并不意味着整个销售活动的终结。
核保承保风险管理
承保是指签订保险合同的过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同的内容取得一致意见的过程。
核保承保环节的风险防御措施主要包括合理的承保标准和严格的核保手续两个方面。具体包括：
①制定合理的承保标准。最基本的承保标准是将被保险人拟转嫁的风险分为标准风险、次标准风险和拒保风险三类。
②编制承保手册，并据此承保业务。保险公司一般都设有专门负责承保的机构和部门，负责制定与公司经营目标相一致的承保方针和承保手册。
③收集和整理承保信息，为核保决定提供依据。
④核保。核保的目的在于辨别投保风险的程度，保险公司要对将要承保的新业务加以全面评价和选择，对不同风险程度的投保标的进行分类，按不同标准进行承保、制定费率，从而保证承保业务的质量，降低承保环节的风险。
⑤加大对异常信息和行为的监控力度。将客户异常健康信息或异常投保行为进行规范管理是防范逆向选择风险、降低赔付率的有效手段。
理赔风险管理
理赔，即处理赔案，是在保险标的发生保险事故后，保险人对被保险人所发生的保险合同责任范围内的经济损失履行经济补偿义务，对被保险人提出的索赔进行处理的行为。控制理赔风险，是企业可持续发展的关键。理赔环节的风险管理措施主要包括：
①加强专业化的理赔队伍建设。
②建立有效的理赔人员考核制度，加强理赔工作的监督管理。
③全方位与外部沟通协作。加强与公安部门的协作，在一些重大疑难案件的处理过程中，可请求公安部门协助处理；加强与医院的联系，相互协作，为理赔案件的查勘创造便利条件，规范医院的医疗及鉴定行为，避免医生出具虚假证明、开假发票等不良现象；加强与法院、检察院的联系与沟通，营造良好的司法氛围，促进保险诉讼案件的公平公正审理。
④建立健全理赔权限管理制度。
资金运用风险管理
保险公司对保险资金运用的风险管理，一般可包括三个层次：
①宏观决策层次。它包括确定合理的保险资金运用组织模式，决定合理的保险资金运用结构、投资去向与投资比例等。其中，可行性论证是进行宏观决策的重要依据，一般由公司主要负人直接负责责。
②投资实施层次。它是指具体组织实施保险资金运用活动，其管理主要是日常管理，在正常情形下按照事先确定的投资计划实施，发现问题时及时采取相应的对策进行处理，以防止投资失误。这种日常管理通常由保险公司内设的投资部门或专设的投资子公司负责进行。
③监督与考核层次。它根据投资规则与财务规则的要求，负责对公司的投资活动进行监督和考核，一般由公司的董事机构、监事机构和财会部门等负责进行。
保险资金运用风险管理的主要内容：
①完善保险资金运用管理体制和运行机制；②提高保险资金运用管理水平。
③建立保险资金运用风险控制的制衡机制。
保险公司整体风险管理概述
保险公司整体风险管理概念 P157
（1）建立整体风险管理目标
（2）建立专门机构进行整体风险管理
（3）进行风险分析和度量
（4）制定风险管理计划
建立整体风险管理目标
风险管理的目标是风险管理战略的核心。
保险公司整体风险管理的总体目标是：财务稳定和创造价值、保险保障功能的充分释放和树立良好的社会形象。
在总体目标的主导下，保险公司风险管理系统应该完成以下任务：
①明确组织内部风险管理职能的总目标和分目标；
②规定风险管理部门的任务、权力和责任；
③根据合理的标准协调组织内部各部门之间的风险处理；
④建立和改进信息渠道和管理信息系统；
⑤在公司和各部门人事变动时保证风险管理计划的连续性和完整性。
建立专门机构进行整体风险管理
为有效地贯彻和执行风险管理目标、任务，有必要建立“以风险为中心”的公司价值理念和“以利润为中心”的公司经营思想，重新整舍公司的风险管理资源，合理规划设计公司的组织架构，建立专门的风险管理机构如风险管理委员会和风险管理部，并负责下列工作：
①营造风险管理的企业文化，设置风险管理组织层级，实行严格的授权制，建立组织内部的风险控制流程；
②整合公司内部各种资源包括财务计划、发展研究、稽核监督、人力资源、行政管理等，发挥现有资源的最大潜力。
进行风险分析和度量
在公司内部风险管理专家的指导下，由专门的风险管理机构对公司经营管理过程中的所有风险进行系统分析、总结和评价，制定公司总的、标准化的风险管理手册和各部门的风险管理手册。
公司总的、标准化的风险管理手册应包括以下内容：
①风险管理目标、要求和任务；
②保险产品风险管理，包括险种开发的风险管理和展业的风险管理等；
③承保和核保风险管理，包括为有效规避逆向选择和道德风险、稳定公司经营所设置的核保制度、理赔制度、防灾减损技术、资产负债管理等；
④风险管理过程中的监控和风险管理绩效的评价。
制定风险管理计划
风险管理计划是完成风险管理目标和任务的具体安排和步骤。公司的风险管理机构应当在风险调查、识别的基础上制定风险管理计划。
风险管理计划应当包括以下内容：
①运用保险精算技术、风险分析一体化方法以及保险产品组合管理模型等，制定保险产品研发、核保核赔的基本标准；
②确定保险产品研发、核保核赔的基本程序和评价方法；
③建立风险信息管理体系，确保业务数据处理及风险损失反馈在各职能部门之间的高效运转；
④为每一险种建立长期的损失数据库等。
我国保险业务风险管理中存在的问题（略）
（1）风险管理水平较低，风险管理理念不强。
（2）较为注重显性风险管理，对隐性风险管理重视不够。
（3）较为注重内生风险管理，忽视外生风险管理。
（4）未能建立起有效的风险管理信息系统，风险管理决策缺乏依据。
保险业务风险管理现状 对我国保险业发展的影响（略）
（1）影响保险业可持续发展的基础。
（2）不利于增强社会公众对保险业的信任。
（3）不利于提高中国保险业在国际保险市场中的竞争力。
再保险业务风险管理概述
（1）再保险业务风险管理的含义
（2）保险原则在再保险中的应用
再保险业务风险管理的含义
对于再保险分出公司来说，再保险业务风险管理是指为了控制再保险各项分出业务的风险，达到预期的经济效益目标，稳定保险企业的业务经营，而进行的计划、组织、指挥、协调和控制。
对于再保险分入公司来说，再保险业务风险管理则是指为了平衡风险、增加保费收入、获得盈利，对接受分入的保险业务的质量、原保险人的资信情况进行的调查审核，以及对接受的分入业务过程的计划、调节和控制。
保险原则在再保险中的应用
①可保利益原则。再保险合同的订立，须以原保险人对保险标的具有可保利益为前提。所谓可保利益是指投保人对于保险标的具有法律上认可的经济上的利害关系。
②最大诚信原则。该原则要求原保险人对分保接受人说明原保险风险的每一个实质情况，就像原保险人要求投保人向其说明有关实质性风险的所有情况一样。
③损失补偿原则。再保险的职能是补偿，是投保人向原保险人索赔后，再保险人根据再保险合同的规定对原保险人进行的补偿，再保险的损失补偿可以看作是原保险人对其被保险人所负责任的补偿。
④承保标的存在原则。再保险合同的标的是原保险人根据原保险合同承担的契约责任，而责任依附于原保险标的物，以这个承保标的的存在为条件。
再保险整体风险管理的主要技术
（1）合理确定承保限额和自留额。对于原保险公司来说，需要特别关注保险责任的累积。
（2）选择适当的分保或转分保方式。再保险有很多的安排方式，各有不同的优势。
（3）根据需要对自留额部分的风险责任安排超赔保障。
（4）建立合理的分级授权和严格的核保核赔制度。
（5）分保或转分保的安排要尽可能在国际间分散。
（6）确立分保或转分保接受公司的自信标准。为了保证分保或者转分保的安全性，在选择分保／转分保接受公司的时候，必须深人了解其资信状况，一个简单实用的方法是国际著名评级机构对分保／转分保接受公司的信用评级，如标准普尔、A.M.Best、穆迪的资信评级，至少达到BB级以上可以分出。
（7）立有效的信息系统。
再保险分出业务的风险管理
（1）再保险分出业务的风险管理流程：
A、确立合理的自留额（重点P164）；
B、选择适当的分保方式；
C、提出分保建议；
D、完备手续；
E、发生风险事故后的赔款处理。
（2）再保险分出业务风险管理中值得注意的事项。（略）
再保险分入业务的风险管理
（1）再保险分入业务风险管理的重要性
（2）再保险分入业务的风险管理系统
（3）再保险分入业务风险管理流程
再保险分入业务风险管理的重要性
再保险人有遭受巨大损失的可能性。再保险公司经营的是原保险公司分出的业务，作为一个追求公司利润最大化，或者公司价值、股东利益最大化的微观主体，直接保险公司在分出业务时是有选择的，总是尽可能多地自留优质业务而尽力分出劣质业务，并且总是力图付出尽可能少的再保险费而获得尽可能充分的保障。
承保决策时信息的不对称性加大了再保险人的风险。从业务承保方式看，由于再保险的业务来自于直接保险公司，我国《保险法》又规定再保险接受人不得向原保险的投保人要求支付保险费。
再保险分入业务的风险管理系统
在再保险分入业务中，风险管理的一般过程具体体现为再保险分入业务的风险管理系统。
风险管理体系的四个层次：
①风险管理目标处于风险管理体系的核心位置，这是再保险公司整体风险管理活动的出发点和归宿。
②制定承保指南，即根据风险管理目标制定一整套业务操作的指导思想和管理手册，是所有业务操作者和管理者都必须遵守的规范。
③操作手段，是具体进行业务操作时的主要内容，包括合理确定自留额和承保限额，选择适当的转分保方式，确定合适的合同结构等内容。
④监控措施，包括合理的分级授权、及时的稽核与纠偏以及各层次内容的动态调整。
再保险分入业务风险管理流程
分入业务经营管理可以分为承保前和承保后两个阶段。
承保前对分入业务的风险管理主要包括：审查分入业务的质量；审查原保险人提出的分保建议，分析分保条件是否合理；确定承保限额。
通过调查研究，分入人对原保险人和分保业务都有了较为详细的了解，在此基础上分入人结合自身承保能力，并就分保条件与原保险人进一步协商，最终决定是否接受分保业务。如果接受了分保业务，分入业务的风险管理就进人第二个阶段，即承保后阶段。
承保后对分入业务的风险管理主要体现在具体经营方面，包括:对分入业务的核算与考核、转分保的安排、审查账单和结算情况和处理赔案等。
三、关键名词
核保承保风险：是指保险公司在核保承保过程中面临的主要风险。
保险资金运用风险：是保险公司运用所筹集的保险资金在资本市场上进行有偿营运过程中遭受损失的可能性。
再保险风险：是指保险公司在进行再保险分出和分入业务时所遇到的风险。
保险展业：是包括从展业环境分析、制定展业计划到保险商品宣传、出售保险商品、提供售后服务的系统化营销工程。
承保：是指签订保险合同的过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同的内容取得一致意见的过程。
理赔：即处理赔案，是在保险标的发生保险事故后，保险人对被保险人所发生的保险合同责任范围内的经济损失履行经济补偿义务，对被保险人提出的索赔进行处理的行为。
风险管理计划：是完成风险管理目标和任务的具体安排和步骤。
承保限额：是再保险公司可以接受的最大赔偿限额。
笫九章 市场营销基础知识
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
第一节从不同角度对市场营销进行了介绍，包括营销的基本概念、市场营销管理、市场营销信息系统与营销调研和市场营销环境；并对市场营销的几个重要方面着重进行了讨论。
第二节描述了市场细分与目标市场选择的相关内容，包括市场细分的基本概念和市场细分的步骤，并为企业找准市场定位、扩大销路提供了很好的建议。
第三节讲述市场营销的战略和策略，包括目标市场、营销组合、产品策略、渠道策略、定价策略和促销策略，从更高层次来理解市场营销，把营销战略、策略作为企业的核心来看。
第四节介绍了保险营销，包括保险营销的基本概念、保险产品定价与客户管理、保险营销战略与策略和保险营销渠道，并对保险营销不同于其他市场营销的特点进行了概括。
二、知识点概要
（－）市场营销概述
1．营销的基本概念
2．市场营销管理
3．市场营销信息系统与营销调研
4．市场营销环境
（二）市场细分与目标市场选择
1．市场细分的基本概念
2．市场细分的步骤
3．目标市场选择策略
（三）市场营销战略与策略
1．市场营销战略
2．市场营销策略
（四）保险营销概述
1、保险营销的基本概念
2．保险产品定价与客户管理
3．保险营销战略与策略
4．保险营销渠道
1．营销的基本概念
营销是通过创造和交换产品和价值，从而使个人或群体满足欲望和需要的社会和管理过程。科特勒的营销定义至少包括以下几个层次：
消费者需求
商品提供
交换及交换媒介
顾客满意度
营销主体
消费者需求
消费者需求是市场营销的出发点，也是市场营销的原动力。
从营销学角度来讲，只要有需求，都可以通过各种手段将消费者的需求挖掘出来，并提供相应的商品满足消费者的需求。
从经济学的角度来看，并非所有的需求都是有效需求。只有在消费者具备购买能力的情况下，潜在的需求才可能转变为现实的需求。
商品提供
商品提供是市场营销中的重中之重。
营销学上的商品一般有两个部分：
一是提供给消费者的具体的物质形态；
二是由商品本身衍生出来的服务和价值。
交换及交换媒介
交换是在市场经济存在的情况下实现资源合理配置的有效方式。
从经济学的角度来看，营销的存在是因为交换活动中存在交易缺口；即交换的一方想让渡自己拥有的使用价值以获得另外一种使用价值，而另一方则也想让渡自己拥有的使用价值去获取另外一种使用价值。
营销的发展也相应促进了营销媒介的发展，尤其是随着市场经济的发展，交易的媒介也越来越多，除了传统交易市场，还包括因特网、电视、电话和经贸洽谈会等。
顾客满意度
顾客满意度是指顾客在购买商品后，对从中能得到的效果和期望值之间进行比较，所形成的愉悦或失望的感觉状态。
顾客满意度的高低主要取决于期望值和实际价值。
营销主体
营销主体就是在市场上积极主动进行销售活动的相关个人或集体，而另一方则被称为顾客。
营销学的营销主体，不仅可以是卖者，也可以是买者。判断谁是营销主体的关键就是看哪一方更加主动。
市场营销的主体一般包括商品生产者、流通过程中的再加工者，也包括专门销售商品的中介机构。
在保险行业，保险中介就是保险商品销售的重要力量。
2．市场营销管理
营销管理是计划和执行关于商品、服务和创意的观念、定价、促销和分销，以创造能够符合个人和组织目标的交换的一种过程。
营销管理过程大体分为四个阶段
营销管理哲学
营销管理过程的四个阶段
1.分析营销机会。
发现和评估营销机会是营销管理过程的第一步。
2.选择目标市场。
营销管理人员要根据市场的特点，选出适用的标准，把市场细分化，即把市场划分为若干需求不同的市场部分。
3.拟订营销组合。
营销组合就是根据目标市场的需要，全面考虑企业的任务、目标、资源以及外部环境，将企业的产品、价格、分销和促销加以最佳组合和应用以满足目标市场的需要，实现企业的任务和目标。
4.营销组织与控制。
营销管理哲学
营销管理哲学，即如何组织和控制营销活动，以及在营销活动中如何协调消费者、组织和社会的利益比重关系。
营销管理哲学是企业经营活动的导向，并随着市场形势的变化而发展变化。
从目前来看，企业和组织中存在以下五种营销管理哲学：
1、生产观念的观点
2、产品观念的观点
3、推销观念的观点
4、营销观念的观点
5、社会营销观念的观点
生产观念
消费者喜爱那些可以随处得到的、价格低廉的产品；生产导向型组织的管理当局总是致力于获得高生产效率和广泛的分销系统。
生产观念的缺陷在于它将重点转移到了生产本身而忽略了其后续的服务。
产品观念
消费者喜欢高质量、功能齐全和具有特色的产品；在产品导向型的组织中，应该致力于生产更好的产品，并不断地改进产品，使之日臻完善。
产品观念忽略了市场的细分，更忽略了消费者的真正需要。另一个缺陷是容易产生所谓的“营销近视症”。
推销观念
这种观念主要存在于非渴求商品和非营利性领域。
如果不主动争取，消费者购买的商品就会有限，因此必须积极主动地去推动和促进销售。
这种方式存在的缺陷：在商品销售后，忽视售后的服务工作；营销工作的重心放在推销上，无视顾客的需要，导致顾客对产品产生抵触情绪。
营销观念
实现组织的目标和利益，关键在于正确确定目标市场的需求和欲望，并且要比自己的竞争对手更有效、更快地满足目标市场的需求和欲望。
营销观念具有以下四个方面的特征：
1、有独自的目标市场
2、顾客需求至上的原则
3、整合营销
4、盈利能力
社会营销观念
组织的任务和目标是确定目标市场的需要、欲望和利益，并以保护和提高消费者的社会福利的方式，比竞争者更有效地向目标市场提供产品和服务。
社会营销观念不仅强调要满足客户的需要，具备盈利能力，具备公共意识，而且强调要将三者有机结合起来，更好地为客户服务。
3．市场营销信息系统与营销调研
(1)市场营销信息系统
(2)市场营销调研
市场营销调研，又称市场调研、市场调查、市场研究。狭义的市场调研是主要针对客户所作的调查，即以购买商品、消费服务的个人或团体为对象，来探讨商品和服务的购买、消费等各种事实、意见及动机。
市场调研的对象日趋扩大，逐渐延伸为广义的营销调研。它涵盖了从认识市场到制定营销决策的全过程，具体研究对象包括市场需求、产品开发、分销渠道、销售组织、人员培训、广告、促销活动等各方面的营销内容。
市场营销信息系统
营销信息系统是由人员、设备和程序所构成的相互作用的系统，目的在于为营销决策者及时准确地收集整理、分析评估并存储分送转达所需的信息。
营销信息系统由四部分内容组成：
1、内部报告系统
2、营销情报系统
3、营销研究系统
4、营销分析系统
市场营销调研
营销调研的类型取决于特定的市场研究目的。
营销调研为三个目的服务：
发现问题、描述状况、解释原因。
调研类型可以分为三种：
探索性调研、描述性调研、因果性调研。
营销调研的一般流程包括以下四个步骤：
界定问题及确定调研目标、制定调研计划、实施调研计划、陈述研究发现。
4．市场营销环境
市场营销环境主要包括两方面的构成要素：
1.宏观环境要素，即影响企业微观环境的巨大社会力量。宏观环境要素又称为直接营销环境。
2.微观环境要素，即与企业紧密相连，直接影响其营销能力的各种参与者。微观环境要素可称为间接营销环境。
两者之间是主从关系，即直接营销环境受制于间接营销环境。
1．市场细分的基本概念
市场细分:就是根据消费者明显不同的需求特征将整体市场划分成若干个消费者群的过程。
2．市场细分的步骤
市场细分的步骤主要包括：
（1）确定合适的市场细分方法
（2）描述细分市场特点
在市场细分的过程中，一方面需要对各种市场细分方法有比较充分的认识，并挑选出最佳的细分方法；另一方面需要了解各细分市场的关键购买因素、客户感兴趣的程度、具体需求、经济效益和竞争态势等各种信息。
市场细分的常用方法：消费者市场细分、产业市场细分。
消费者市场细分的主要依据有四个方面：地理因素、人口因素、心理因素、行为因素。
产业市场细分主要包括三个方面：用户行业、用户规模、用户地点。
3．目标市场选择策略（重点）
目标市场是指企业决定进入的、具有共同需要或特征的购买者的集合。
目标市场选择策略方式（根据所选择的细分市场数目和范围分）：
（1）无差异营销
（2）差异性营销
（3）集中营销
策略选择是否得当、策略实施是否奏效，决定于以下具体因素：公司资源、产品同质性、产品的生命周期、市场需求的差异程度、同业对手的营销策略。
无差异营销
是指不考虑各细分市场的差异性，而是将整个市场确定为目标市场，公司围绕着一种产品设计、一种营销组合面向整个保险市场。
该营销策略的优点在于能够节约成本。
差异性营销
差异性营销是指企业选择整体市场中不同的细分市场为目标市场，并针对每个目标市场分别设计具体的产品及营销组合方案，以满足不同保险消费者的保险需求。
实施该策略的优点在于：企业通常能够为客户提供更好的服务，满足不同细分市场的差异化需求，同时能够取得比其他营销策略更高的且更为稳定的销售量。
缺点在于：不仅整体的营销成本较高，而且企业须具有良好的营销技能，满足组织管理、业务营运等各方面的要求，才能取得更好的营销效果。
集中性营销
集中性营销是指公司将自身所有营销资源都集中于某一营销组合，满足整体市场中某一保险消费群体的产品及服务需求。
集中性营销是新兴公司与市场全面领先的公司竞争时取得立足点的上佳策略。
1．市场营销战略
营销战略是企业战略的核心或主体。
营销战略的一个基本问题就是要确定企业以什么产品进入什么市场。
市场营销战略是市场公司在进行市场服务时指导市场营销活动的总体部署与规划，是市场公司成功运作的基础。
核心内容是目标市场和营销组合。
目标市场
目标市场是市场营销的基础环节，包括：
1、市场细分（Segmenting）
2、选择目标市场（Targeting）
3、市场定位（Positioning）
即实行“STP”营销
确定适合本企业优势的目标市场，并根据市场需求的变化及时调整营销组合策略，是使企业在市场竞争中始终处于主动地位、决定市场营销活动成功与否的关键。
在选择目标市场之后，企业要针对目标市场进行市场定位。
营销组合
营销组合是企业为了更好地满足目标市场的需要，而运用的各种营销策略以及和平共处手段。
以产品（Product）、渠道（Place）、定价（Price）、促销（Promotion）构成的最基本的营销组合，即“4P”是最基本的营销策略和手段。
2．市场营销策略
营销策略是指采用多种营销手段所表现出来的具体模式和特征。
营销策略一般是指产品策略、渠道策略、定价策略及促销策略等几个方面或其有机组合。
产品策略
一个完整的产品应该包含:核心产品、有形产品和附加产品三个层次。
（核心产品、有形产品、附加产品的概念。P180）
通常，企业营销部门要根据市场需要、营销环境、自身能力以及战略计划等方面的要求与条件，决定可采取的具体产品组合策略。
渠道策略
分销渠道（也称为“销售渠道”“分配渠道”“流通渠道”）是产品在其所有权转移过程中从生产领域进人消费领域的途径。
不同长度的渠道。分销渠道长度决策的关键在于，企业选择的渠道类型应具有较高的分销效率和经营效益。一般情况是，在长渠道中，商品分销的职能分散在多个市场营销机构的身上；在短渠道中，商品分销的职能相对集中地由少数市场营销机构来承担。分销渠道按照商品在流通过程中是否经过中间商，可以分为直接渠道和间接渠道。
不同宽度的渠道。分销渠道的宽度，取决于分销渠道内每个层次上使用同种类型中间商数目的多少。
企业的销售策略对渠道宽度的影响：
1、覆盖式销售策略比较适合于便利品的销售；
2、选择式销售策略比较适合于消费品中的选购品的销售；
3、垄断式销售（独家销售）策略比较适合于特殊品的销售。
定价策略
定价策略是指企业根据市场中不同变化因素对商品价格的影响程度采用不同的定价方法，制定出适合市场变化的商品价格，进而实现定价目标的企业营销战术。
定价策略有：新产品定价策略、差别定价策略、心理营销定价策略、折扣营销定价策略、地区定价策略
1、新产品定价策略主要有三种：取脂定价策略、渗透定价策略和满意定价策略。
2、差别定价策略有四种形式：顾客差别定价、产品形式差别定价、产品部位差别定价、销售时间差别定价。
差别定价策略的概念P182 接下页
定价策略
心理营销定价策略一般包括尾数定价、整数定价、习惯定价、声望定价、招徕定价和最小单位定价等具体形式。
心理定价策略的概念P182
折扣营销定价策略是通过减少一部分价格以争取顾客的策略，在现实生活中应用十分广泛，用折让手法定价就是用降低定价或打折扣等方式来争取顾客购货的一种售货方式。
地区定价策略，企业要决定是否对于卖给不同地区（包括当地和外地不同地区）顾客的某种产品，是分别制定不同的价格，还是制定相同的价格。
促销策略
促销是指企业通过一定的方式，对消费者传递产品、服务以及企业的信息，激发顾客对产品或服务的需求，促成其购买的一系列活动。
促销的实质是信息传递，基本作用是实现企业与目标市场、社会公众之间的信息交流，引导或改变目标市场、社会公众对企业及其产品的认知，塑造企业及其产品的良好市场形象，最终目的是扩大产品销售。
通常企业所运用的促销手段主要包括人员推销和非人员推销。
促销组合是指企业根据促销的需要，对人员促销、广告、营业推广和公共关系等几种促销方式的选择、运用与组合的搭配策略。企业制定促销组合的最终目的是实现企业预期的销售目标。
1、保险营销的基本概念
（1）保险营销的概念
（2）保险营销的主体
（3）保险营销客体
保险营销的概念
保险营销是指以保险产品为载体，以消费者为导向，以满足消费者的需求为中心，运用整体手段，将保险产品转移给消费者，以实现保险公司长远经营目标的一系列活动，包括保险市场的调研，保险产品的构思、开发与设计，保险费率的合理厘定，保险分销渠道的选择，保险产品的销售及售后服务等一系列活动。保险营销体现的是一种消费者导向型的理念。
保险营销管理的内容主要包括三个方面：
1、保险营销管理的中心是满足客户需求；
2、保险营销的关键在于所提供的商品能满足客户的需要，实现商品交换；
3、保险营销管理是一个过程，它不仅包括保险公司开展营销活动，销售保险商品的过程，而且包括保险商品的市场需求调研、细分市场、确定目标市场、制定营销策略和加强对销售队伍管理的全过程。
保险营销的主体
保险公司是保险市场的经营主体，也是保险市场的供给方。
分类：
1、保险公司按保险标的不同来划分可分为：
人寿保险公司、财产保险公司；
2、按公司的所有制划分可分为：
国有保险公司、股份制保险公司等；
3、按照组织形式的不同可分为：
保险股份有限公司、相互保险与合作保险组织、个人保险组织、国有保险组织等主要形式。
保险中介是保险市场上除保险公司之外的保险营销主体。
保险市场中介主要包括：保险代理人、保险经纪人和保险公估人。
保险营销客体
保险商品是保险营销的客体，也是保险营销的关键之一。
保险商品的特点：不可感知性、不可分离性（购买和生产是同时的）、不可保存性、价格固定性、不可对比性等特点。
保险的分类：
1、按照保险性质不同可以分为：社会保险、商业保险、政策保险
2、按保险标的分类（一般按广义的分类法把商业保险分为）：财产保险、人身保险
（1）广义的财产保险包括：财产损失保险、责任保险、信用保证保险等；
（2）狭义的财产保险仅指以物质财富及其相关利益为保险标的的保险。
作为保险标的，财产分为有形财产和无形财产两种。
（3）人身保险主要包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险。
3、按照危险损失转移的层次不同可分为：原保险和再保险。
4、按照实施方式分类分为：强制保险和自愿保险。
2．保险产品定价与客户管理
（1）保险市场细分的方法
（2）影响个人消费者购买保险的因素
（3）保险产品定价
保险市场细分的方法
个人保险市场细分方法有：地理细分、人口细分、心理细分、行为细分。
团体保险市场细分方法（除用于细分个人保险市场的变量同样可以运用于团体保险市场的细分外，还可以根据团体的规模、性质、利益需求、投保方式等进一步细分团体保险市场。）：
1、根据团体规模可以分为：大型团体市场、中型团体市场、小型团体市场。
2、根据团体性质可以分为：营利性团体市场与非营利性团体市场。
3、根据团体保险利益的不同分为：财产保险、建筑安装工程保险、责任保险、团体人寿保险、团体年金等细分市场。
在团体的投保方式上，有些团体为了上级主管部门制定的政策要求投保，有些团体有专职人员负责与保险公司联系保险事宜，有些团体委托中介进行投保，还有一些企业集团通过自己投资的保险中介机构进行投保。
影响个人消费者购买保险的因素
文化因素-- 对保险消费者的行为影响最为广泛和深远的是文化因素。
社会因素--参照群体又称为相关群体或榜样群体，是指一种实际存在的或想象存在的，可以作为消费者判断其消费行为的依据或楷模的群体。
一般影响消费者行为的参照群体有：家庭、同学、同事、邻居、亲朋好友、社会集体、名人名家等。家庭对消费行为有着直接的影响。
个人因素-- 年龄和生命周期阶段、职业、经济环境、个性和自我概念、生活方式
心理因素-- 动机、知觉、学习以及信念、态度
保险产品定价
1、保险费--保险费是投保人为获得经济保障而缴纳给保险人的费用。保险费由纯保险费和附加保险费构成。
纯保险费主要用于保险赔付支出
附加保险费主要用于保险业务的各项营业支出
2、保险费率--保险费率是保险费与保险金额的比例，保险费率又被称为保险价格，通常以每百元或每千元保险金额应缴的保险费来表示。保险费率主要由纯费率和附加费率构成。
纯费率又叫净费率，它是用来支付赔款或保险金的费率，其计算标准根据险种的不同而不同。财产保险纯费率的计算依据是损失概率，人寿保险纯费率计算的依据是利率和生命表。
附加费率是附加保费和保险金额的比率。
保险产品的定价策略
保险产品的定价策略是指保险公司在费率制定过程中，为实现定价目标而应当遵循的总体方针。
保险产品的定价策略可以分为三种：
成本驱动定价策略、竞争对手驱动定价策略、客户驱动定价策略。
成本驱动定价策略可分为两种：
成本加成定价策略、投资回报定价策略
客户驱动定价策略一般有三种方式：
心理定价策略、早期获利价格策略、促销定价策略
3．保险营销战略与策略
（1）保险营销战略
（2）保险营销策略
（3）保险营销支援系统
保险营销战略
保险营销战略是保险营销计划的基础，为保险营销活动奠定了基础。
保险营销战略的核心内容包括：目标市场、营销组合
保险营销战略的执行一般包括相互联系的五项内容：
保险营销方案的制定、保险营销组织的建立、保险营销决策和薪酬制度的建立、人力资源系统的开发、企业文化的建设
保险营销策略
1、产品战略。保险产品是保险公司提供给客户的各种服务形式和服务过程，通过保险合同的形式，承担保险责任，并提供从承保、防灾防损、风险咨询到事故理赔等全过程的必要服务。 保险公司可以从核心产品、有形产品、延伸产品三个方面考虑产品的开发与设计。产品组合策略，就是有关产品组合长度、宽度、深度和关联性的可行举措。核心产品的概念 P191
2、渠道策略。保险营销渠道是指保险产品或服务从保险公司向终端客户转移过程中所经过的，由各中间环节联结而成的路径。这些中间环节包括保险公司自设的销售机构、保险中介机构等。
3、定价策略。从保险市场的实际来看，影响保险产品定价的主要有以下几个因素：定价目标、成本、需求、市场竞争状况、消费者状况、国家监管要求。根据企业的经营目标不同，定价目标可分为三种：利润导向型定价目标、销售导向型定价目标、竞争导向型定价目标。
4、促销策略。由于保险产品自身具有的无形性、复杂性等特点，使得保险产品的促销也区别于一般商品促销，具有以下特点：要使潜在需求显性化；要使无形产品有形化；要使复杂产品简单化；要弱化保费支出对客户的心理压力；要努力消除促销对象的抵制心理。
保险营销支援系统
营销支援架构是针对行业特点与支援目标，围绕实现目标所必需的各种资源，把营销支援系统中的各方面力量有效地组合到一起。对营销支援系统可以作如下分类：
1.展业支援系统
2.专业支援系统
3.管理支援系统（P195）
4.技术支援系统
4．保险营销渠道
保险营销渠道是指保险商品从保险公司向保户转移过程中所经过的途径。
选择适当的营销渠道，不仅会减少保险公司经营费用的支出，而且还会促成保险商品的销售。
（1）保险营销渠道的种类
（2）保险营销渠道的选择
保险营销渠道的种类
1、保险销售渠道按照有无保险中介参与可分为：
直接销售渠道、间接销售渠道。（与之相对应的销售方式就有直接销售和间接销售之分。）
直接销售渠道（亦称“直销制”）是一种能够使保险公司和消费者彼此进行直接交易的销售渠道。在直接销售渠道中，保险公司致力于直接与准保户而不是通过销售中介来建立联系。
直接销售渠道的具体方法有：直销人员销售、直接邮寄销售、电话销售、网络销售。
间接销售渠道（亦称“中介制”）是指保险公司通过保险代理人、保险经纪人、保险营销员等中介销售保险产品的方式。
间接销售渠道的具体方法有：保险代理人销售、保险经纪人销售。
目前，我国保险市场上的代理人主要有专业保险代理机构、兼业保险代理机构和保险营销员三种类型。
保险营销渠道的选择
保险公司在选择营销渠道时需要考虑的最重要的因素，就是能否以最小的代价最有效地将保险商品推销出去。因此，保险公司在评价保险营销渠道作出决策之时，要考虑保险险种、市场需求、企业自身条件等因素。
直接营销渠道适合于新成立的、规模较小的保险公司；
间接营销渠道一般适合于规模较大、市场占有份额较高、营销控制能力较强的保险公司。
保险公司无论选择哪种营销渠道，都必须根据自身条件、保险商品特性和保险市场需求情况，对可供选择的各种渠道的费用、风险和利润进行详细的分析、评价和比较，只有这样才能选择出最有效的保险营销渠道。
三、关键名词（一）
营销：是指通过创造和交换产品和价值，从而使个人或群体满足欲望和需要的社会和管理过程。
社会营销观念：组织的任务和目标是确定目标市场的需要、欲望和利益，并以保护和提高消费者的社会福利的方式，比竞争者更有效地向目标市场提供产品和服务。
市场细分：所谓市场细分，就是根据消费者明显不同的需求特征将整体市场划分成若干个消费者群的过程。
无差异营销：是指不考虑各细分市场的差异性，而是将整个市场确定为目标市场，公司围绕着一种产品设计、一种营销组合面向整个保险市场。
差异性营销：是指企业选择整体市场中不同的细分市场为目标市场，并针对每个目标市场分别设计具体的产品及营销组合方案，以满足不同保险消费者的保险需求。
集中性营销：是指公司将自身所有营销资源都集中于某一营销组合，满足整体市场中某一保险消费群体的产品及服务需求。
目标市场：目标市场是市场营销的基础环节，包括：市场细分（Segmenting）选择目标市场（Targeting）市场定位（Positioning）即实行“STP”营销。
三、关键名词（二）
差别定价（也称“价格歧视”）∶是指企业按照两种或两种以上不反映成本费用的比例差异的价格销售某种产品或劳务。
核心产品：指消费者购买某种产品时所追求的利益，即顾客的核心追求。
有形产品：指核心产品借以实现的形式，即向市场提供的实体和服务的形象。
附加产品：指顾客购买有形产品时所获得的全部附加服务和利益，包括提供信贷、免费送货、安装、售后服务等。
取脂定价策略（也称“撇油定价策略”）∶是指企业在产品寿命周期的投人期或成长期，利用消费者的求新、求奇心理，抓住激烈竞争尚未出现的有利时机，有目的的将价格定得很高，以便在短期内获取尽可能多的利润，尽快收回投资的一种定价策略。
渗透定价策略（也称“薄利多销策略”）：是指企业在产品上市初期，利用消费者求廉的消费心理，有意将价格定得很低，使新产品以物美价廉的形象，吸引顾客，占领市场，以谋取远期的稳定利润。
满意价格策略（也称“平价销售策略”）∶是介于取脂定价和渗透定价之间的一种定价策略。
三、关键名词（三）
心理定价策略：是指针对消费者的不同消费心理，制定相应的商品价格，以满足不同类型消费者的需求的策略。
折扣定价策略：是指通过减少一部分价格以争取顾客的策略。
保险营销：是指以保险产品为载体，以消费者为导向，以满足消费者的需求为中心，运用整体手段，将保险产品转移给消费者，以实现保险公司长远经营目标的一系列活动，包括保险市场的调研，保险产品的构思、开发与设计，保险费率的合理厘定，保险分销渠道的选择，保险产品的销售及售后服务等一系列活动。
专业支援系统：P195
管理支援系统：P195
笫十章 财会基础知识
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
第一节分析了会计的定义与作用、会计核算的基本前提以及会计要素与会计等式。
第二节讲述了会计科目的设置、借贷记账法以及会计核算的一般过程。
第三节阐述了财务会计报告的编制要求，并重点分析了资产负债表、利润表、现金流量表和利润分配表；
第四节主要阐述财务管理的一般知识，并重点讲解了保险公司财务管理的内容。
二、知识点概要
（一）会计核算基础
1．会计的定义与功能
2．会计核算的基本前提
3．会计要素与会计等式
（二）会计核算的一般过程
1．会计科目的设置
2．借贷记账法
（三）财务会计报告
1．财务会计报告的编制要求
2．资产负债表
3．利润表
4．现金流量表
5．利润分配表
（四）财务管理
1．财务管理概述
2．保险公司的财务管理
1．会计的定义与功能
（1）会计的定义
会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
（2）会计的功能
会计具有核算与监督两大基本功能。
(3)会计核算的特点：
第一，会计核算主要以货币为计量单位反映各单位的经济活动状况。
第二，会计核算具有完整性、连续性和系统性。
第三，会计核算要对各单位经济活动的全过程进行反映。
(4)会计监督的特点：
第一，会计监督主要通过货币计量来进行；
第二，会计监督要对经济活动进行事前、事中、事后的全过程监督；
第三，会计监督的目的是保证经济活动的合法性、合理性。
2．会计核算的基本前提(重点）
会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量四项。
（1）会计主体。会计主体又称会计实体、会计个体，是指会计核算和监督的特定单位或组织。
（2）持续经营。持续经营是指会计主体的经营活动在可预见的将来将延续下去，即在可预见的未来，该会计主体不会破产清算，所持有的资产将正常营运，所承担的债务将正常偿还。
（3）会计分期。会计分期是指将一个会计主体持续的经营活动划分为若干连续的长短相等的期间。根据企业会计制度的规定，会计期间可分为年度、半年度、一季度和月度。
（4）货币计量。货币计量是指在会计核算过程中，采用货币作为计量单位，计量、记录和报告会计主体的经营活动。
3．会计要素与会计等式（重点）
（1）会计要素
企业的会计要素主要分为：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六大类。（多选）
企业的会计要素主要分为反映财务状况的会计要素和反映经营成果的会计要素。
（2）会计等式
反映财务状况的会计要素
反映财务状况的会计要素包括：
资产、负债、所有者权益三项。
资产是指由于过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
资产按其流动性不同可以分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、其他资产。（P201）
流动资产P201
负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
反映经营成果的会计要素
反映经营成果的会计要素包括：
收入、成本和费用、利润三项。
收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。
成本是指企业为提供劳务和产品而发生的各种耗费。
利润是指企业在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。
会计等式 （理解）
各会计要素的变化之间存在着数额相等的关系：企业有多少资产就有多少负债加所有者权益，在任何情况下资产与负债加所有者权益保持数额相等的关系。如果用数学方程式来表示，即为：
资产＝负债＋所有者权益
资产与负债及所有者权益的恒等关系，是复式记账法的理论基础，也是编制资产负债表的依据。另外，负债加所有者权益与资产的具体项目并无一一对应的直接关系，而是在整体上与企业总资产保持价值上的等量关系。如果考虑收入、费用和利润的因素，会计恒等式就演变为（扩展的会计方程式）：
资产＝负债＋所有者权益＋（收入－费用）
＝负债＋所有者权益＋利润
1．会计科目的设置
（1）会计科目设置的原则：
必须结合会计对象的特点；必须符合经济管理的要求；将统一性与灵活性结合起来；名称要简单、明确，字义相符，通俗易懂；要保持相对稳定性。
（2）保险经纪机构常用会计科目。
保险经纪机构根据资产、负债、所有者权益以及损益四个方面划分了51个科目（见P206—207表），其中比较特殊的有7个。
保险经纪机构常用比较特殊的会计科目
1、应收账款。本科目核算保险经纪机构因提供劳务应向接受劳务单位收取的款项等。本科目下需设置“代垫费用”和“垫付保费”明细科目。
2、存出营业保证金。本科目核算保险经纪机构缴存的营业保证金。
3、应付账款。本科目核算保险经纪机构因购入商品、接受劳务等应付给供应单位的款项等。本科目下需设置“代收保费”明细科目。
4、其他应付款。本科目核算保险经纪机构应付、暂收其他单位和个人的除代收保费之外的款项。本科目下需设置“协作业务费用”明细科目。
5、主营业务收入。本科目核算保险经纪机构从事其主营业务所产生的收入。
6、其他业务收入。保险经纪机构提供追偿服务、教育服务等业务获得的收入。
7、主营业务成本。本科目核算保险经纪机构从事主营业务而发生的实际成本。
2．借贷记账法
借贷记账法是以“借”“贷”作为记账符号，记录会计要素增减变动情况的一种复式记账法。
理论基础：借贷记账法的对象是会计要素的增减变动过程及其结果，用公式表示即为：资产＝负债＋所有者权益＋（收入－费用）
在运用借贷记账法时，要求每一次记账的借方、贷方金额是平衡的；一定时期账户的借方、贷方的金额是平衡的；所有账户的借方、贷方余额的合计数是平衡的。另外，方程式有关因素之间的关系是对立统一的，要求按相反方向记账。
借贷记账法是以“借”“贷”二字为记账符号的。“借”“贷”表示的内容应该包括全部会计要素的增减变化，而不是仅从字面理解的记录债权、债务。
账户结构
借贷记账法的基本账户结构是：
每一个账户分为借方和贷方，账户的左方为“借方”，右方为“贷方”。
在账户的借方记录经济业务，称为借记某科目；在账户的贷方记录经济业务，称为贷记某科目。
用哪一方来登记增加额，用哪一方来登记减少额，这要根据账户反映的经济内容和账户的性质来确定。
不同性质的账户，其结构也是不同的，下面分五类来说明：
资产类账户、负债及所有者权益类账户、费用成本类账户、收入类账户、利润类账户。
资产类账户
结构是：借方记录资产的增加额，贷方记录资产的减少额，期末余额在借方。由于资产的减少额不大可能大于它的期初余额与本期增加额之和，所以，账户如有余额，必定在借方。期末余额转到下一期就成为期初余额。用公式表示：
资产类账户借方期末余额＝借方期初余额＋借方本期
发生额一贷方本期发生额
负债及所有者权益类账户
“资产＝负债＋所有者权益”决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户正好相反，贷方记录负债及所有者权益的增加额，借方记录负债及所有者权益的减少额；由于负债及所有者权益的增加额与期初余额之和，通常大于本期减少额，所以，期末余额在贷方。计算公式为：
负债及所有者权益类账户贷方期末余额＝
贷方期初余额＋贷方本期发生额－借方本期发生额
费用成本类账户
费用成本类账户的结构
企业在生产经营中的各种耗费，在抵消收入之前，可以视为瞬间资产，所以，其账户结构与资产类账户的结构基本相同：借方记录费用成本的增加额，贷方记录费用成本转入抵减收入（减少）的数额，借方记录的费用成本的增加额一般都要通过贷方转出，所以账户通常没有期末余额。
收入类账户和利润类账户
收入类账户的结构。
收入类账户的结构则与负债及所有者权益的结构基本相同，贷方记录收入的增加额，借方记录收入转出（减少额）的数额，贷方记录的收入增加额一般要通过借方转出，通常没有期末余额。
利润的增减最终体现为所有者权益的变动，因此利润类账户的结构与负债及所有者权益账户大致相同。
记账规则
借贷记账法的记账规则为：有借必有贷，借贷必相等。实际运用借贷记账法的记账规则去登记经济业务时，一般按两个步骤进行：
首先，分析经济业务内容，确定所涉及的要素是增加还是减少；确定哪些要素增加，哪些要素减少等。
其次，根据上述分析，根据各账户结构，确定该项业务记入相关账户的借方或贷方，以及各账户应记金额。
例如：P212表10-2
会计分录
（重点在编制会计分录。例子：P212-213）。
会计分录是标明某项经济业务应借、应贷账户的名称及其金额的记录。在实际工作中，这项工作是通过编制记账凭证来完成的。
会计分录的编制步骤包括：
1、分析经济业务涉及的账户，并确定账户的性质及其结构；
2、分析经济业务影响会计要素的变化，是增加还是减少；
3、将账户的性质结构与发生的经济业务对应，确定应记录的账户方向；
4、确定金额
借贷记账法的试算平衡
余额试算平衡公式：
全部账户借方余额合计＝全部账户贷方余额合计
1、财务会计报告的编制要求（略）
（1）财务会计报告编制的基本要求。企业应当按照《企业财务会计报告条例》的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。
（2）财务会计报告编制的内容和时间。财务会计报告编制的内容：企业财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。年度财务会计报告必须包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
2．资产负债表
资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，它是根据资产、负债和所有者权益（或股东权益，下同）之间的相互关系，按照一定的分类标准和一定的顺序，把企业一定时期的资产、负债和所有者权益各项目予以适当的排列，并对日常工作中形成的大量数据进行高度的浓缩整理后编制而成的。
（1）保险公司资产负债表的的特点。
（2）保险经纪机构资产负债表的特点。（略）
保险公司资产负债表的的特点
1、资产方面，保险公司的主要任务是合理管理和运用保险资金，所以在资产负债表中表现为存货只有一些物料用品和低值易耗品，几乎可以忽略不计，固定资产比例也比较低，而投资资产所占比例很高，形成了保险公司的主要资产。在保险公司的长期资产中，最有特点的是存出资本保证金，我国《保险公司财务制度》规定，保险公司成立后，应将其注册资本的20％作为法定保证金。
2、负债方面，保险公司除了一般企业共有的负债外，最主要的负债是各种责任准备金，这些准备金的数额可能比总资产的70％乃至80％还要高，对保险公司的资产和损益核算产生重大影响。一般企业负债的不确定性通常都很低，而保险公司的负债则具有相当大的不确定性，必须依靠精算人员的专业判断和估测。
3．利润表
利润表是反映企业一定期间生产经营成果的会计报表。
利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润（或净亏损），一般分为：一步式和多步式，我国目前采用的是多步式。
（1）保险公司利润表的特点。
（2）保险经纪机构利润表的特点。（略）
保险公司利润表的特点
1、收入方面。保险公司的营业收入主要是办理各类保险业务取得的保费收入，包括保费收入、分保费收入和追偿款收入。除营业收入以外，还有投资收益和利息收入等。
2、成本和费用方面。保险公司的一个特点是直接成本和许多费用都发生在收入之后，保险产品的直接成本是赔款（财险业务）或者给付的保险金（寿险业务），其发生具有明显的不确定性，和一般企业形成鲜明对照。
3、利润方面。保险公司利润主要由承保利润和投资收益构成，从历史情况看，投资收益所占比重有增加的趋势。
4．现金流量表
（1）现金流量表的特点
（2）保险公司现金流量表的特点
（3）保险经纪机构现金流量表的特点（略）
现金流量表的特点
1、现金流量表反映的是公司在一定会计期间内，现金和现金等价物流入和流出的信息。
2、现金流量表所指的现金，是指公司库存现金、可以随时支取的存款，以及现金等价物。
3、现金流量表应当按照经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量分别反映。
4、现金流量表中的项目一般应当按该项目现金流入和流出的总额反映。
5、公司应当按直接法报告公司经营活动的现金流量。
保险公司现金流量表的特点
1、“经营活动产生的现金流量”中的细目主要围绕着保费的收取和赔款、给付的支出来进行排列，突出体现了保险公司在实际经营过程中经营活动资金流的主要来源和去向。
2、“投资活动产生的现金流量”中的细目主要根据保险公司可以进行投资的种类来进行划分。
3、“筹资活动产生的现金流量”中的细目主要根据保险公司在筹资过程中可能采取的不同方式进行划分。
5．利润分配表
利润分配表是反映企业在一定期间对实现净利润的分配或亏损弥补的报表，是利润表的附表，说明利润表上反映出的净利润的分配去向。通过利润分配表，可以了解企业实现利润的分配情况或亏损的弥补情况，了解利润分配的构成，以及年末未分配利润的结余数。
（1）保险公司利润分配表特点
（2）保险经纪机构利润分配表特点（略）
保险公司利润分配表特点
1、根据《金融企业会计制度》的相关规定，从事保险业务的金融企业，应按本年实现净利润的一定比例提取总准备金，用于巨灾风险的补偿，不得用于分红、转增资本。根据此要求，保险公司的利润分配表中“可供分配的利润”项下较一般企业多出“提取总准备金”的细目。见P232表
2、保险公司利润分配表的其他项目与一般企业的利润分配表一致。
1．财务管理概述
（1）财务管理的定义。财务管理是有关资金的筹措、投放和分配的管理工作。
财务管理的对象是资金及其流转
财务管理主要内容是筹资、投资和股利分配
财务管理主要职能是决策、计划和控制。
（2）财务管理的目标。
第一，企业是盈利性组织，其出发点和归宿是盈利。企业管理的目标可以概括为：生存、发展和获利。
第二，企业财务管理的目标：股东财富的最大化或企业价值的最大化。
（3）财务管理的内容。财务管理的内容主要包括：
投资项目、资本结构、股利政策
（4）财务管理的职能（见下页）
财务管理的职能（多选）
财务管理的职能分为：财务决策、财务计划、财务控制。
第一，财务决策。财务决策过程包括以下四个阶段：
情报活动、设计活动、抉择活动、审查活动（多选）
（审查活动是对过去的决策进行评价）
第二，财务计划。计划指预先决定做什么、何时做、怎么做和谁去做。财务规划是个过程，它通过调整经营活动的规模和水平，使企业的资金、未来可能取得的收益、未来发生的成本费用相互协调，以保证实现财务目标。
财务规划的主要工具是：财务预测和本量利分析。
第三，财务控制。财务控制和财务计划有密切联系，计划是控制的重要依据，控制是执行计划的手段，它们构成了企业财务管理的循环。
2．保险公司的财务管理 （重点）
（1）保险公司常见的财务风险（多选）。
保险公司主要面临资产风险、定价风险、资产／负债匹配风险三种财务风险：
第一，资产风险。资产风险是指保险公司持有的投资资产市值下跌或债权无法收回的风险。
第二，定价风险。定价风险是指保险公司在进行产品开发设计时对未来的死亡率、投资收益、费用、销售、退保等因素使用不恰当的假设导致到期无法偿付的风险。
第三，资产／负债匹配风险。资产／负债匹配风险是指公司所拥有的现金及现金等价物不足以支付当期的负债，致使公司必须提前变现投资资产或举债，从而导致投资损失或成本上升。
（2）保险公司财务管理的主要特点。（略）
三、关键名词（一）
会计要素：是对会计核算对象的基本分类，是确定财务会计报告结构和内容的依据，也是进行会计核算的依据。
资产：是指由于过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
流动资产：P201
长期投资：P201
固定资产：P201
无形资产：P201
负债：是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
所有者权益：是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
收入：是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
三、关键名词（二）
费用：是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。
成本：是指企业为提供劳务和产品而发生的各种耗费。
利润：是指企业在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。
资产负债表：是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，它是根据资产、负债和所有者权益（或股东权益，下同）之间的相互关系，按照一定的分类标准和一定的顺序，把企业一定时期的资产、负债和所有者权益各项目予以适当的排列，并对日常工作中形成的大量数据进行高度的浓缩整理后编制而成的。
利润表：是反映企业一定期间生产经营成果的会计报表。
利润分配表：是反映企业在一定期间对实现净利润的分配或亏损弥补的报表，是利润表的附表，说明利润表上反映出的净利润的分配去向。
财务管理：是有关资金的筹措、投放和分配的管理工作。
笫十一章 税收基础知识
一、主要内容
二、知识点概要
三、关键名词
一、主要内容
第一节介绍了税收的目的、作用、税收的制定原则、税收的定义以及税收的特征（即强制性、无偿性和固定性）。
第二节主要介绍了税制。内容包括：税制的基本要素，即纳税人、征税对象、适用的税率，税制的其他要素，如计税依据、纳税环节、纳税期限、减税免税、附加和加成、违章处理等。
第三节着重介绍了我国现行的税收体系。内容包括按照课税标准、税种的隶属关系、税收与价格的关系、征税对象的性质等不同标准进行分类，以及我国现行的以流转税和所得税为主体的税收体系。
第四节是本章的重点，主要是关于保险企业的相关税种介绍。从纳税义务人、税目和税率、计税依据、税收优惠、应纳税额的计算、征收管理六个方面分别介绍了营业税、印花税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等五个税种的税收政策。
二、知识点概要
（－）税收概述
1、税收的定义
2．税收的特征
（二）税制要素
1、税制的基本要素
2．税制的其他要素
（三）税收体系
1、税收分类
2．我国现行税收体系
（四）保险企业相关税收
1．营业税
2．印花税
3．企业所得税
4．外商投资企业和外国企业所得税（略）
5．个人所得税
1、税收的定义
税收是国家为实现其职能，凭借其政治权力，按照法律规定的标准，强制无偿地取得财政收入的一种方式。
税收首要目的就是取得收入来满足国家的公共支出需要，这是因为国家履行为社会生产和人民生活提供必要的外部条件，包括提供和平安定的社会环境、良好的社会秩序，举办公共事业，兴建公共设施等主要职能需要税收的财政支持。随着国家职能的扩大，又赋予税收以促进资源有效配置、调节收入分配、稳定经济等功能，但为满足社会公共支出需要而取得财政收入，仍然是税收课征的基本目的。
制定国家税收法律制度或政策时，必须依照整体上协调一致的基本准则或指导思想，即确定税收原则。
税收原则为：财政原则、经济原则、社会原则。
2．税收的特征（多选）
税收的特征：强制性、无偿性、固定性。
（1）强制性。表现在，税收是通过国家法律的形式予以确定的，纳税人必须按照国家税收法律制度的规定照章纳税，违反者要受到法律的制裁。
（2）无偿性。税收的无偿性是指在纳税人缴纳税款时，国家不需要直接对具体纳税人付出任何代价。
（3）固定性。税收的固定性是指国家在征税之前，通过法律形式具体规定了征税对象、纳税人、征收比例和征收办法等，未经法定程序批准不得随意更改。税收的固定性实质上是指对税收课征有预定标准，这个标准具有相对稳定性，可随着社会政治、经济条件的变化而变化发展。
税收三个特征之间的关系
三者关系：税收的无偿性决定着税收的强制性，因为如果是有偿的，就不需要强制征收。而税收的强制性和无偿性又要求税收征收的固定性，如果可以随意征收，就会侵犯现存的财产关系，使正常的经济活动元法维持下去，从而危及国家的稳定和存在。可见，税收的强制性、无偿性和固定性是统一的。
违反税法应承担的法律责任包括：行政责任、刑事责任。
行政责任又分为行政处罚和行政处分两种。其中，行政处分主要针对税务人员的各类违法行为，而应当给予行政处罚的违法行为主要包括各种违反税务管理法规的行为。
行政处罚的措施有：
1、由税务机关追缴偷税、漏税、欠税、逃税、骗税、抗税等违法行为所应纳的税款；
2、加收滞纳金；
3、罚款；
4、没收非法所得。
在我国刑法中专门规定有危害税收征管罪，实施相应犯罪行为者依法应负刑事责任。
1、税制的基本要素
基本要素：纳税人、征税对象和税率三个方面。
（1）纳税人。纳税人是纳税义务人的简称，是税法规定的直接负有纳税义务的自然人和法人。纳税人是纳税主体，是税款的直接承担者，它与负税人的区别在于负税人是指最终负担税款的单位和个人。
（2）征税对象。征税对象又称课税对象，是征税的客体，是税法规定的征税标的物，即对什么课税。征税对象体现了各种税在性质上的差异，是一种税区别于另一种税的主要标志。税目是税法规定的同一征税对象范围内的具体项目。
（3）税率（重点）。税率是指税额与征税对象数额之间的法定比率，它是计算纳税人应纳税额的尺度，体现着征税的深度。税率的高低直接关系到政府财政收入和纳税人的负担程度，在一定程度上反映了政府集中配置资源与纳税人通过市场机制分散配置资源的数量结构，体现着政府的税收政策。
税率是税收制度的中心环节。
税率的基本形式
税率的基本形式有比例税率、累进税率、定额税率三种。
比例税率是指对同一征税对象，不论数额多少，都按同一比例课征的税率制度。基本特点是税率不随征税对象数额的变动而变动，计算简便，便于征收。比例税率一般适用于对商品流转额的征税。
累进税率是指按征税对象数额的大小划分若干等级，不同等级规定高低不同的税率，征税对象数额越大，税率越高；数额越小，税率就越低。基本特点是税率等级与征税对象的数额同方向变动，符含量能负担的公平原则，但其计算较为复杂，累进税率一般适用于对所得和财产的课税。累进税率按其累进依据和累进方式的不同，可以分为全额累进税率和超额累进税率两种。
定额税率又称固定税额，是指按照征税对象的单位数量直接规定一定的税额，而不是规定征收比例。基本特点是税额与征税对象的数量紧密联系，而与其价值（价格）无关，适用于特殊的税种，如我国的资源税、车船使用税等。
2．税制的其他要素
（1）计税依据。计税依据是指根据征税对象计算应纳税款的数量依据，体现征税对象量的规定性。
（2）纳税环节。纳税环节是税法上规定的纳税人在征税对象流转过程中应当缴纳税款的环节。
（3）纳税期限。纳税期限是指纳税人发生纳税义务后，向税务机关缴纳税款的时限。纳税期限的确定，一般应考虑纳税人的生产经营状况、征税对象的特殊性以及应纳税额数量的大小等情况。
（4）减税免税。减税是从应征税款中减征部分税款。免税是免征全部税款。
（5）附加和加成。附加和加成是通过税率的延伸增加纳税人负担的特殊税率形式。附加是在正税之外附征一部分税款。加成是在依率计征税额的基础上，再征收一定成数的税款。
（6）违章处理。违章处理是税务机关依据税法规定对纳税人违反税法的行为所采取的处罚措施，它体现了税收的强制性，是维护税法严肃性的重要手段。
纳税人的违章行为
纳税人的违章行为主要包括：
1、违反税收征收管理法，即纳税人不按规定办理税务登记、纳税申报、建立账务、提供纳税资料、拒绝接受税务机关监督检查等行为；
2、偷税，即纳税人有意识地采取隐瞒、欺骗等手段不交或少交税款的违法行为；
3、欠税，即纳税人拖欠税款，不按规定期限交纳税款的违章行为；
4、抗税，即纳税人对抗国家税法拒绝纳税的严重违法行为；
5、骗税，即纳税人骗取国家税款的违法行为，如假报出口骗取国家出口退税款。
1、税收分类（一）
（1）按课税标准不同分为：从量税、从价税
从量税是以征税对象的数量、重量、容量或体积等实物计量单位为标准，规定固定税额征收的税种。
从价税是以课税对象的价格为标准规定税率征收的税种。
（2）按税种的隶属关系分为：中央税、地方税
中央税是指属于财政固定收入，由中央政府征收管理的税种。
地方税是指属于地方固定收入，由地方政府征收管理的税种。
（3）按税收与价格的关系分为：价内税、价外税
价内税与价外税的划分主要是针对商品课税而言的。凡税金包含在商品的价格之中，构成价格组成部分的，称为价内税。
凡税金不包含在商品价格中，而作为价格之外附加的则称为价外税。
税收分类（二）
（4）按征税对象的性质分为：
所得课税、商品课税、财产课税、行为课税
这是一种最重要、最常用的税收分类方法。
所得课税是指以纳税人的净所得为课税对象的税收，一般包括:
个人所得税、企业所得税
商品课税包括所有以商品为课税对象的税种，如:
增值税、消费税、营业税、关税
财产课税是以各种动产和不动产为课税对象的税种，如:
财产税、遗产税、赠与税
行为课税是以某种特定的行为为课税对象的税种，如:
印花税、耕地占用税
2．我国现行税收体系
我国1994年的税制改革，确立了现行的以流转税和所得税为主体的多税种、多层次、多环节的税收体系，共包括24个税种。
商品课税包括:
增值税、消费税、营业税、关税、城市维护建设税；
所得课税包括:
企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、农业税（包括农林特产税）；
财产课税包括:
房产税、城市房地产税、契税、遗产税；
行为课税包括:
车船使用税、车船使用牌照税、城镇土地使用税、印花税、筵席税、屠宰税、固定资产投资方向调节税；
其他课税包括:土地增值税、资源税、证券交易税、耕地占用税。
1．营业税
营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人按其取得的收入征收的一种税。
（1）纳税义务人
（2）税目和税率
（3）计税依据
（4）税收优惠
（5）应纳税额的计算
（6）征收管理
纳税时间为纳税人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。
纳税义务人
营业税的纳税人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
“境内”是指实际税收行政管理的区域。
“应税劳务”是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业等属于服务业税目征收范围的劳务。
保险劳务，一是指境内保险机构为境内标的物提供的保险，不包括境内保险机构为出口货物提供的保险；二是指境外保险机构以在境内的物品为标的物所提供的保险。
税目和税率
营业税的税目按照行业、类别的不同分别设置。
现行营业税共设置了交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产等9个税目。
按照行业、类别的不同分别采用不同的比例税率。
金融保险业是指专门办理金融、保险的业务，包括银行、证券、保险、信托、基金等，统一执行5％的税率；
娱乐业最高20%的税率。
计税依据
营业税的计税依据是营业额，即纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。
对于保险业务中的分出保险业务，原保险业务以全部保费收入减去付给再保险人的保费后的余额为营业额。为了简化手续，在实际征收过程中，可对原保险人按其向投保人收取的保费收入全额（即不扣除分保费支出）征税，对再保险人取得的分保费收入不再征收营业税。
税收优惠
减税、免税的特殊规定：
保险公司开展的1年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税等。
返还性人身保险业务是指保险期间在1年期以上（包括1年期），到期返还本利的普通人寿保险、养老年金保险、健康保险。
应纳税额的计算
纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的适用税率计算应纳税额。
计算公式为：应纳税额＝营业额×税率
2．印花税
印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。
印花税是一种具有行为税性质的凭证，凡发生书立、使用、领受应税凭证的行为，就必须依照印花税法的有关规定履行纳税义务。
（1）纳税义务人。
（2）税目、税率。印花税的税目，指印花税法明确规定的应当纳税的项目，它具体划定了印花税的征税范围。印花税共有13个税目，分别适用比例税率和定额税率。
（3）计税依据。印花税的计税依据大体可以分为两类，一类是载有金额的合同凭证和资金账本。另一类凭证是其他营业账簿、权利、许可证照等应税凭证件数。
（4）应纳税额的计算。纳税人的应纳税额，根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或者定额税率计算，其计算公式是：
应纳税额＝应税凭证计税金额（或应税凭证件数）×适用税率
（5）税收优惠。规定了一些具体的减税和免税情形。
（6）征收管理。
3．企业所得税
企业所得税是对各类国内企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。它是国家参与企业的利润分配，调节企业盈利水平的一个重要税种。
（1）纳税人。企业所得税的纳税人指在中国境内实行独立经济核算的各类企业和组织（不包括外商投资企业和外国企业），具体包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和经过国家有关部门批准，依法注册、登记的事业单位、社会团体等组织。
（2）征税对象及范围。企业所得税的征税对象是纳税人来源于中国境内、境外的生产、经营所得和其他所得。
（3）计税依据和税率。企业所得税的计税依据是应纳税所得额。应纳税所得额是纳税人每个纳税年度的收入总额减去准予扣除项目金额之后的余额。
企业所得税实行统一的33％的比例税率。对全年应纳税所得额不超过3万元的企业，所得税税率为18％；对全年应纳税所得额超过3万元不超过10万元的企业，所得税税率为27％。
企业所得税（二）
（4）应纳税额的计算：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率
按期预缴税额的计算公式为：
本期应纳税额＝本期累计应纳税所得额×适用税率－上期累计已纳税额
年终汇算清缴税额的计算公式为：
年终汇算清缴税额＝全年应纳税所得额×适用税率－全年累计已纳税额
（5）保险企业所得税政策。
保险企业按规定提取的未决赔款准备金、未到期责任准备金、长期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，准予在税前扣除。
5．个人所得税
个人所得税是以个人取得的各种所得为征税对象而征收的一种税。
我国的个人所得税制度体现了以下几个特点：实行分类课征制；实行定额与定率相结合的费用扣除方法；以个人为计税单位；计算简便，计税时间多样化。
（1）纳税人
（2）征税对象
（3）税率和应纳税额的计算
（4）税收优惠
个人所得税（二）
（1）纳税人。个人所得税以所得人为纳税人。具体包括两类：
在中国境内有住所，或者虽无住所但在中国境内居住满一年，从中国境内、境外取得所得的个人，也就是有境内、境外所得的中国居民；
在中国境内无住所又不居住或无住所而在境内居住不满一年但从中国境内取得所得的个人，也就是有境内所得的非中国居民。
（2）征税对象。征税对象是属于征税范围的各项个人所得，具体包括11个项目。
（3）税率和应纳税额的计算。工资、薪金所得适用5％～45％的9级超额累进税率，按每月收入定额扣除800元费用，就其余额按适用税率计算应纳税额。其计算公式为：
全月应纳税所得额＝全月工资、薪金收入－800元
全月应纳税额＝全月应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
个体工商业户的生产、经营所得，企事业单位的承包、承租经营所得，都适用5％～35％的5级超额累迸税率。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得适用20％的比例税率。财产转让所得适用20％的比例税率。利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，适用20％的比例税率。
个人所得税（三）
（4）税收优惠。
《个人所得税法》规定的主要免税项目有：
国债和国家发行的金融债券利息；
福利费、抚恤金、救济金、保险赔款；
企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税，超过规定的比例缴付的部分计征个人所得税；
个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税；
对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税；
经国务院财政部门批准的其他免税所得。
三、关键名词（一）
税收：是国家为实现其职能，凭借其政治权力，按照法律规定的标准，强制无偿地取得财政收入的一种方式。
征税对象：是征税的客体，是税法规定的征税标的物，即对什么课税。
税目：是税法规定的同一征税对象范围内的具体项目。
税率：是指税额与征税对象数额之间的法定比率，它是计算纳税人应纳税额的尺度，体现着征税的深度。
营业税：是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人按其取得的收入征收的一种税。
印花税：是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。
企业所得税：是对各类国内企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
三、关键名词（二）
商品课税：包括所有以商品为课税对象的税种，如增值税、消费税、营业税、关税等。
财产课税：是以各种动产和不动产为课税对象的税种，如一般财产税、遗产税、赠与税等。
行为课税：是以某种特定的行为为课税对象的税种，如印花税、耕地占用税等。
还性人身保险业务：是指保险期间在1年期以上（包括1年期），到期返还本利的普通人寿保险、养老年金保险、健康保险。
长期责任准备金：是指损益期在1年以上（不含1年）的长期工程险、再保险等按业务年度结算损益的保险业务，在未到结算损益年度期，按业务年度历年累计营业收支差额全额提取的准备金。
寿险责任准备金和长期健康责任准备金：是指企业为对寿险业务和长期健康险业务承担未来保险责任，依据精算结果计算提取的准备金。精算方法经有关部门同意后，应报税务机关备案。
第十二章 金融基础知识
一、主要内容
二、知识点概要 三、关键名词
一、主要内容
第一节首先说明了货币与信用的定义，然后分析了货币市场和资本市场，最后阐述了金融工具和证券定价的具体内容。
第二节把金融机构分为银行体系和非银行金融机构两部分进行分析，并对金融市场进行分类，最后分析了金融市场的功能。
第三节重点论述了利率的含义与种类、利率的作用以及规避利率风险的方法。
第四节从外汇基本概念、外汇市场与汇率制度、汇率决定学说、汇率的作用与汇率风险等方面介绍了外汇与汇率。
二、知识点概要
（－）金融基本概念及范畴
1、货币与信用
2．货币市场与资本市场
3．金融工具
4．证券定价
（二）金融机构和金融市场
1．银行体系
2．非银行金融机构
3．金融市场的分类
4．金融市场的功能
（三）利息与利率
1．利率的含义与种类
2．利率的作用
3．利率风险
（四）外汇与汇率
1．外汇基本概念
2．外汇市场与汇率制度
3、汇率的决定（略）
4、汇率的作用与汇率风险
1、货币与信用
货币
(1)货币的定义。货币是普遍被接受的交易媒介和支付工具。
(2)货币的职能。货币具有四大基本职能，即价值尺度、流通手段、货币贮藏和支付手段。
(3)货币政策。货币政策是金融政策的一部分，是一国金融当局制定和执行的通过货币量和利率等中介指标影响宏观经济运行的手段。
货币政策的内容：政策目标；实现目标所运用的政策工具；预期达到的政策效果。
信用
(1)信用的定义。信用这个范畴是指借贷行为。
(2)信用的内容与形式。信用包括商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用等。
商业信用是工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的信用，它包括同时发生的买卖行为和借贷行为。
银行信用是以金融机构（主要是银行和经营类似银行业务的其他非银行金融机构）作为媒介；借贷的对象，直接就是货币形态的资本。
国家信用是以国家财政为主体，运用信用的原则，动员和分配资金的一种特殊的财政分配关系。即国家信用是指以国家为主体所发生的一种借贷关系，是国家以债务人身份或债权人身份，采用信用原则筹集和运用财政资金的一种形式。
消费信用是对消费者个人提供的，用以满足其消费方面所需货币的信用。
国际信用体现在国与国之间的资本流动。一般包括国外商业性借贷和国外直接投资。
2．货币市场与资本市场
金融体系由五个要素构成P265
按照交易期限可以把金融市场划分为货币市场和资本市场。货币市场是交易期限在一年以内的短期金融交易市场，其功能在于满足交易者的资金流动性需求。资本市场是交易期限在一年以上的长期金融交易市场，主要满足工商企业的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需要。
（1）货币市场。货币市场是典型的以机构投资人为主的融资市场，按照金融产品的不同可划分为：票据贴现市场、银行间拆借市场、短期债券市场、大额存单市场、回购市场等。
（2）资本市场。资本市场主要由股票市场和长期债券市场组成。
（3）初级市场和二级市场。初级市场和二级市场是针对金融市场功能划分的两个类型。初级市场是组织证券发行的市场，也成为实现融资的市场。二级市场也称次级市场，是对已发行的证券进行交易的市场。
3．金融工具
在金融市场上，人们通过买卖金融资产，实现着资金从盈余部门向赤字部门的转移。金融资产是帮助实现资本融通的工具。从这个意义上，金融资产称为金融工具，也称为金融产品。一些金融资产依附于股票、债券这样一些金融产品，其价值变化主要取决于股票、债券的价值变化。这些金融工具我们称为衍生金融工具，如期货、期权、远期、互换等。
金融工具有四种分类：
（1）按期限长短划分，有货币市场金融工具和资本市场金融工具。
（2）按发行机构划分，有直接融资工具和间接融资工具。
（3）按投资者是否掌握所投资产品的所有权划分，可分为债权凭证与股权凭证。
（4）按金融工具的职能划分，有股票、债券等投资筹资工具和期货合约、期权合约等保值投机工具等。
（5）按是否原生划分，有原生金融工具和衍生金融工具。
4．证券定价
（1）证券的定义。证券是指各类记载并代表了一定权利的法律凭证。它用以证明持有人有权依据其所持凭证记载的内容取得应有的权益。
（2）证券的票面要素:
第一，持有人，即证券为谁所有；
第二，证券的标的物；
第三，标的物的价值；
第四，权利。
（3）证券的分类。广义的证券包括商品证券、货币证券和资本证券。狭义的证券即指资本证券。资本证券是证券的主要形式。
在日常生活中，人们通常把狭义的证券——资本证券直接称为有价证券乃至证券。
1．银行体系
（1）中央银行。
中央银行是特殊的金融管理机关，习惯上也称货币当局。中央银行的职能主要是：发行银行、国家银行和银行的银行三大职能。
第一，发行银行的职能。所谓发行银行是指它拥有货币发行的特权，是全国惟一的货币发行机构。
第二，国家银行的职能。国家银行，是指中央银行代表围家贯彻执行财政金融政策，代理国家财政资金收付，向政府提供融资和代表国家参加国际金融组织，处理国际金融事务。具体职责有：代理国库、向政府提供融资、保管外汇和黄金储备、制定并监督执行有关金融管理法规。
第三，银行的银行的职能。银行的银行，是指中央银行只与商业银行及其他金融机构发生业务关系，充当“最后贷款者”，并不直接与工商企业和居民发生业务关系。具体职责有：保管各银行的存款准备金、对商业银行和其他金融机构发放贷款、主持全国各银行间的票据交换和清算业务、外汇头寸的抛补业务。
（2）商业银行
商业银行，也称存款货币银行，是以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。
第一，商业银行提供的金融服务包括：吸收单位和居民个人的各种存款、发放各种贷款、为客户创造支付手段、对个人和单位提供信托服务、代客户保管有价证券和各种贵重物品、代客买卖有价证券、对公司和个人客户提供财务咨询服务。
第二，商业银行的三条基本银行管理原则：安全性、流动性、盈利性原则。
（3）专业银行
专业银行是指专门经营指定范围内的业务和提供专门性金融服务的银行。主要有四种类型：
投资银行：是专门对王商企业的办理各项有关投资业务的银行。它们的主要业务活动，是对企业股票、债券进行投资，包销工商业的股票和债券，参加各种企业的创业活动，直接对企业进行长期贷款等等。
开发银行：是西方国家最主要的专业银行之一，它是专门为开发经济和基本建设投资提供长期信贷的银行。开发银行可分为本圈性、区域性和国际性三种。
储蓄银行：是吸收居民货币积蓄和社会上小额闲置货币资金的信用机构。其业务方式主要是凭存折办理存取款手续。
其他专业银行：除上述三种专业银行外，西方国家还有其他下些专业银行，它们以协助某一经济部门和行业的发展和资金融通为主要目标。
2．非银行金融机构
（1）证券金融机构
（2）保险公司
（3）信托投资公司
（4）财务公司
（5）信用合作社
（6）储金局
（7）租赁公司
（1）证券金融机构
证券金融机构是与证券交易有关的金融机构，主要包括证券交易所、证券公司、证券经纪人和证券商。
证券交易所：是买卖股票、公债、公司债券等有价证券的组织，它有固定的交易场所。
证券公司：是专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业。
证券经纪人：是在证券市场交易中充当双方的中介、收取佣金的商人。
证券商：是专门从事有价证券买卖业务的商号和商人。
（2）保险公司
保险公司：是把从保险客户那里收取的保险费集中起来，当被保险人发生保险责任范围内的损失时，根据合同约定予以赔偿；或保险期满时，根据合同约定给付保险金的公司。
其他非银行金融机构
（3）信托投资公司：是办理各种信托业务的信用机构，业务非常广泛，通常主要办理信托存款、信托放款和投资、代理发行企业股票和国家债券、代理买卖和出租房地产、代管财产、办理遗产转让和代保管业务等。
（4）财务公司：是专营耐用品的租购或分期销售业务的机构。
（5）信用合作社：是吸收城镇小手工业者或农民为社员的一种信用组织，主要办理社员的存放款业务，也运用一部分资金投资于不动产和政府公债。
（6）储金局：泛指各种储蓄机构，这类机构是以吸收居民小额存款为特征的，主要有两种类型：储蓄贷款协会和邮政储金局。
（7）租赁公司：是通过融物形式起融资作用的企业。租赁按其性质可分为两大类：金融租赁和经营租赁。
3．金融市场的分类
（1）按期限划分：
货币市场和资本市场
（2）按照金融交易的交割期限把金融市场划分为：
现货市场与期货市场
（3）按金融交易的政治地理区域把金融市场划分为：
国内金融市场与国际金融市场
4．金融市场的功能
金融市场通过组织金融资产、金融产品的交易，可以发挥五个方面的功能：
（1）帮助实现资金在资金盈余部门和资金短缺部门之间的调剂，实现资源配置。
（2）实现风险分散和风险转移。
（3）确定价格。
（4）金融市场的存在可以帮助金融资产的持有者将资产售出、变现，从而发挥其提供流动性的功能。
（5）降低交易的搜寻成本和信息成本
1．利率的含义与种类（一）
利率是一定时期内利息额同贷出资本额的比率。利息有两种计算方法：单利法和复利法。
利率按照不同的标准可划分为不同的种类：
（1）基准利率和差别利率。基准利率应是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率，即这种利率发生变动，其他利率也会相应变动。差别利率是银行等金融机构对不同部门、不同期限、不同种类、不同用途和不同借贷能力的客户的存贷款规定不同的利率。
（2）实际利率和名义利率。实际利率就是指物价水平不变，从而货币购买力不变条件下的利息率。名义利率是指包括补偿通货膨胀风险的利率。
*r＝（1＋I）（1＋p）－1
利率的种类 （二）
（3）固定利率与浮动利率。固定利率是指在借贷期间不作调整的利率。浮动利率是一种在借贷期内可定期调整的利率。
（4）市场利率、官定利率、行业利率。市场利率是在市场机制下可以自由变动的利率。官定利率是由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。行业利率是由非政府部门的民间金融组织，如银行公会等，为了维护公平竞争所确定的利率属于行业自律性质的利率。
（5）一般利率与优惠利率。商业银行优惠利率是指低于一般贷款利率的利率。
（6）年率、月率、日率。年利率是以年为单位、月率是以月为单位、日率是以日为单位计算。
2．利率的作用
利率的作用是相当广泛的。利率具体从五个方面起作用：
（1）利润。取得较高利润是商品生产者生产与经营的直接目标。然而，利率的高低直接影响到利润的多少。
（2）货币。当利息率提高时，储蓄增多，货币数量相对减少；反之，当利率下降时，储蓄减少，货币数量相对增加。
（3）工资与消费。利率通过影响企业投资规模和基本建设规模、企业利润状况进而影响就业状况，从而影响工资和消费基金水平。
（4）价格。利率的高低直接影响价格水平的高低。这是因为，一方面货币量的变动将直接影响商品价格水平；另一方面，企业都把利息作为生产费用计算。
（5）证券。证券的价格和利率的变动成反比。
3．利率风险（理解）
利率风险是指由于利率的波动使资产价值或利息收入减少，或者是负债利息支出增加的可能性。
规避利率风险的几种金融工程方法：
（1）利率调期。利率调期是交易双方同意在规定时间内，按照一个名义上的本金额相互支付以两个不同基础计算（相同币种）的利息的协议。
（2）利率期权。利率期权是交－易双方同意购买者拥有权利在未来特定时间，按照事先买卖双方同意的利率，借入一笔名义贷款或存入一笔名义存款的协议。
（3）调期期权。调期期权的购买者有权利（但不是义务）按规定的利率，在某一特定日期或之前进行利率调期。
1．外汇基本概念
外汇：是以外币表示的资产，可用作国际间结算的支付手段，并能兑换成其他形式的外币资产和支付手段。
外汇主要是以外币表示的债权债务证明，也包括股票这类所有权证。此外，在一定的口径中，黄金的集中储备也视为外汇。
2．外汇市场与汇率制度
（1）外汇市场
（2）外汇市场的参与者
（3）汇率
（4）汇率制度
（1）外汇市场
外汇市场：进行外汇交易的场所。
从组织形式看，国际上外汇市场的形式大体可以分为两类：
1、是有固定交易场所的有形外汇市场，外汇交易者均按规定时间到交易场所进行交易；
2、是没有具体交易场所的无形市场，外汇交易完全由交易者通过电话、电报、电传等通讯工具进行。
（2）外汇市场的参与者
外汇市场的参与者有：
1、外汇银行
2、外汇经纪人
3、中央银行
4、众多的进出口商
5、非贸易外汇供求者和外汇投机者
（3）汇率（重点）
汇率：是国与国之间货币折算的比率。有：直接标价法、间接标价法P284
直接标价法：以一定基数的外国货币单位，相当于多少本国货币单位来表示的方法。
间接标价法：以一定数量的本国货币单位为基数，折合多少外国货币单位来表示的方法。
（学会具体实际运用）
（4）汇率制度
汇率制度：是指各国普遍采用的确定本国货币与其他货币汇率的体系。
我国现行的汇率制度属管理浮动类型。
自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
4、汇率的作用与汇率风险
汇率是一项重要的经济杠杆，反作用于经济，对进出口、物价、资本流动和产出都有一定的影响。
（1）汇率与进出口。本币汇率下降，即本币对外的币值贬低，能起促进出口、抑制进日的作用；若本币汇率上升，即本币对外的币值上升，则有利于进口，不利于出口。但是，汇率变化能够影响进出口必须有一个必要而非充分的条件，即进出曰需求有价格弹性——进出口价格的变动引起进出口品需求的变动。
（2）汇率与物价。从进口消费品和原材料来看，本币贬值（或外币汇率下降）要引起进口商品在国内价格上涨。至于它对物价总指数影响程度则取决于进口商品和原材料在国民生产总值中所占的比重。反之，本币升值，其他条件不变，进口品的价格可能降低，从而起到抑制物价总水平的作用。
（3）汇率与资本流出入。汇率变动对长期资本流动的影响较小。短期资本流动常常受到汇率的较大影响。当存在本币对外贬值的趋势下，短期资本流动会促使本币进一步贬值。反之，可能引发资本内流，同时由于外汇纷纷转兑本币，外汇供过于求，会促使本币汇率进一步上升。
（4）汇率与产出和就业。当汇率有利于刺激出口和抑制进曰时，就会由于出口品和进口替代品生产的增长而带动总的生产规模扩大和就业水平的提高。同时，由于生产出曰品和进口替代品产业的利润增长，甚至会引起一国生产结构的改变。反之，也亦成立。
（5）汇率风险主要有：进出口贸易的汇率风险、外汇储备风险、外债风险。
三、关键名词（一）
货币：是普遍被接受的交易媒介和支付工具。
货币政策：是金融政策的一部分，是一国金融当局制定和执行的通过货币量和利率等中介指标影响宏观经济运行的手段。
国家信用：是指以国家为主体所发生的一种借贷关系，是国家以债务人身份或债权人身份，采用信用原则筹集和运用财政资金的一种形式。
消费信用：是对消费者个人提供的，用以满足其消费方面所需货币的信用。
货币市场：是交易期限在1年以内的短期金融交易市场，其功能在于满足交易者的资金流动性需求。
资本市场:是交易期限在1年以上的长期金融交易市场，主要满足工商企业的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需要。
证券：是指各类记载并代表了一定权利的法律凭证。
资本证券:P269
三、关键名词（二）
中央银行：是特殊的金融管理机关，习惯上也称货币当局。
商业银行：也称存款货币银行，是以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。
专业银行：是那些专门经营指定范围内的业务和提供专门性金融服务的银行。
投资银行：是专门对工商企业的、办理各项有关投资业务的银行。
开发银行：是西方国家最主要的专业银行之一，它是专门为开发经济和基本建设投资提供长期信贷的银行。
储蓄银行：就是吸收居民货币积蓄和社会上小额闲置货币资金的信用机构。
证券交易所：是买卖股票、公债、公司债券等有价证券的组织，它有固定的交易场所。
证券公司：是专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业。
三、关键名词（三）
保险公司：是把从保险客户那里收取的保险费集中起来，当被保险人发生保险责任范围内的损失时，根据合同约定予以赔偿；或保险期满时，根据合同约定给付保险金的公司。
信托投资公司：是办理各种信托业务的信用机构，业务非常广泛，通常主要办理信托存款、信托放款和投资、代理发行企业股票和圉家债券、代理买卖和出租房地产、代管财产、办理遗产转让和代保管业务等。
实际利率：就是指物价水平不变，从而货币购买力不变条件下的利息率。
名义利率：是指包括补偿通货膨胀风险的利率。
直接标价法：以一定基数的外国货币单位，相当于多少本国货币单位来表示的方法。
间接标价法：以一定数量的本国货币单位为基数，折合多少外国货币单位来表示的方法。
笫十三章 法律基础知识
一、主要内容 二、知识点概要 三、关键名词
一、主要内容
第一节主要介绍了民法的基本原则（包括意思自治原则、平等原则、公平原则、诚实信用原则和公序良俗原则），民事主体制度，代理制度（代理权的授予、无权代理和表见代理），民事责任的概述（侵权责任和缔约过失责任）。
第二节介绍了合同法的一般规定，合同的订立及效力，合同的履行及违约责任，合同的变更、转让及终止，相关合同类型（包括委托合同、行纪合同和居间合同）。
第三节主要介绍了保险法的概念及适用，保险合同与相关责任（保险合同概述、财产保险合同的一般规定、人身保险合同的一般规定和保险合同相关各方的法律责任），保险市场经营与规范（保险市场经营主体的种类、保险经营规则的要求和保险业的监督管理）。
二、知识点概要
（－）民事法律制度
1．民法的一般规定
2．民事主体制度
3．代理制度
4．民事责任概述
（二）合同法概述
1．合同法的一般规定
2．合同的订立及效力
3．合同的履行及违约责任
4. 合同的变更、转让及终止
5．相关合同类型
（三）保险法概述
1．保险法的概念及适用
2．保险合同与相关责任
3．保险市场经营与规范
1．民法的一般规定
民法的基本原则是民事主体在从事民事活动的过程中应当遵循的，它们是贯穿于整个民事立法、对各项民事法律制度和全部民法规范起统帅作用的基本准则。
平等性是民法区别于其他法律部门的根本特点。我国《民法通则》第三条规定： “当事人在民事活动中的地位平等”；第四条规定：“民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则”。
民法的基本原则表现在以下凡个方面：（多选）
（1）意思自治原则。其内涵主要表现为赋予民事主体在法律规定的范围内广泛的行为自由。
（2）平等原则。我国《民法通则》中明确规定当事人在民事活动中的地位平等，其实质就是人格的平等。
（3）公平原则。这一原则要求以利益的均衡作为价值判断标准来调整主体之间的经济利益关系，要求民事主体本着公平的观念实施民事行为。
（4）诚实信用原则。要求民事主体在从事民事活动时应该诚实、守信用，正当行使权力和履行义务。
（5）公序良俗原则。这一原则体现了法律与道德之间互动关系，要求民事主体在民事活动中遵守公共秩序和善良风俗，尊重社会公德，不损害社会公共利益。
2．民事主体制度
人与人之间由民法所规范的、以民事权利和义务为内容的关系，就是民事法律关系。
民事法律关系包括主体、客体、内容三个要素。
民事主体主要包括自然人、法人和其他组织三类。
在不同的民事主体中，主要应当明确法人的概念。按照我国《民法通则》第三十六条的规定： “法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。”
在责任承担方面，法人的基本特征就在于法人是以其所有的财产为限对其债务承担有限责任，这是指法人的对外责任。
保险经纪从业人员在履行其所属公司所委派的职务时对他人造成损害的，与其有雇佣合同关系的机构应对此承担损害赔偿责任。
3．代理制度
（1）代理权的授予。一般情况下，代理人的代理权来自被代理人的授权行为，当事人之间的这种代理关系被称为委托代理或者意定代理。
委托代理权的权限范围，由被代理人根据自身的需要，在授权时确定。如果授权委托的范围不确定，要由被代理人与代理人一起向第三人承担连带责任。在代理制度中，法律禁止自己代理和双方代理。
（2）无权代理和表见代理。
无权代理:是指没有获得代理权而以他人的名义为代理行为。我国民法中将超越代埋权以及代理权终止以后的行为，也视为无权代理。另外，法律为保护善意相对人的利益，特别赋予善意相对人以催告权和撤销权。而那些明知无权代理的情况仍然与其为法律行为的恶意相对人则不能享有上述权利。
表见代理:是指行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后，以被代理人的名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。
4．民事责任概述
民事责任是民事主体违反民事义务，依据民法的规定所应当承担的法律后果。民事责任具有补偿性和惩罚性。
依据行为人违反的民事义务性质的不同，可以将民事责任划分为违约责任和侵权责任。
（1）侵权责任。行为人承担侵权责任需要符合一定的构成要件，行为人的某一行为只有具备了法律规定的相关要件，才构成侵权行为。
一般而言，行为人承担侵权责任的构成要件有四个，即行为人实施了侵害行为、有损害事实的存在、侵害行为与损害之间具有因果关系以及行为人主观上有过错。侵权行为法与商业保险具有密切的联系，尤其表现在责任保险中。保险公司的赔付只是在事实上起到了替代的损害补偿机制的作用，但并没有改变侵权案件的性质。
（2）缔约过失责任。缔约过失责任，是指在合同订立过程中，一方因违背其依据诚实信用原则所产生的义务，而致另一方信赖利益的损失，并应承担损害赔偿责任。
1．合同法的一般规定
合同法属于民法范畴。
合同法的基本原则包括：诚实信用原则、平等原则、合同自由原则、合同正义原则、鼓励交易原则
合同法的体系:以合同法的原则、制度及规范为基本要素，以它们的有机结合为主要形式，使所有的合同法的原则、制度及规范都能充分发挥作用而构成的合同法整体。
我国合同法由总则、分则和附则三部分构成，共428个条文。
2．合同的订立及效力
（1）合同的订立
合同的订立是指合同双方在平等、自愿的基础上，就合同的主要条款达成一致。
（2）合同的效力
合同的效力是指法律赋予依法成立的合同具有约束当事人各方乃至第三人的强制力。
（1）合同的订立
合同订立的一般程序从法律上可以分为要约和承诺两个阶段。
合同的订立是当事人意思自治的结果；而合同的生效则是国家通过法律评价合同的表现，是法律认可当事人的意志的结果。
合同成立需要合同各方的缔约人意思表示一致，这也是合同的成立要件。当事人订立合同，采取要约、承诺方式。
一般而言，承诺通知到达要约人时生效，承诺生效时合同成立。
合同一方当事人的权利是在对方当事人履行义务的基础上实现的，因而应当注意查验对方当事人的主体资格、有无经济实力、有无履约的能力以及商业信誉如何、产品如何等。这是合同顺利履行的基本保障。
（2）合同的效力
合同的有效要件包括：行为人具有相应的民事行为能力；行为人的意思表示真实；合同内容不违反法律弋行政法规的强制性规定或者社会公共利益；合同标的确定和可能。
无效合同，是指合同虽然已经成立，但因其违反法律、行政法规或社会公共利益，被确认为元效。
效力未定的合同，是指已经成立的合同，因缺乏相应的生效要件而不能发生法律效力，同时因其欠缺的并非合同生效的实质性要件，可因其他事实的发生而使合同发生法律效力。
可变更或可撤销的合同通常是当事人的意思表示不真实的合同。可变更或可撤销的合同在被撤销以前是有效的，是否撤销由撤销权人决定。因此，可变更或可撤销的合同又称为相对无效的合同。
无效的合同或者被撤销的合同自始没有法律约束力。合同无效、被撤销或者终止的，不影响合同中独立存在的有关解决争议方式的条款的效力。
3．合同的履行及违约责任
（1）合同的履行:是指债务人全面、适当地完成其合同义务，使债权人的合同债权得到完全实现。合同履行应遵循全面履行原则和诚实信用原则。
（2）违约责任及其归责原则
违约责任:如果当事人不履行合中约定的义务，或者法律直接规定的义务，就可能导致违约并承担违约责任。合同当事人不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定而依法应当承担的法律责任。
违约责任的归责原则是确定当事人承担违约责任的条件和标准。在违约责任的归责问题上，现行合同法是以严格责任为原则，以过错责任为补充在要求违约方承担违约责任时要遵循可预见性规则。
4、合同的变更、转让及终止
（1）合同的变更:是指在合同成立后，尚未履行或尚未完全履行以前，当事人就合同的内容达成修改和补充的协议。
（2）合同的转让:也就是合同设定的权利义务转让，是指在不改变合同内容和标的的情况下，合同关系的主体变更。
（3）合同的权利义务终止:是指依法生效的合同，因具备法定情形和当事人约定的情形，使得合同债权、债务归于消灭。
（1）合同的变更
合同变更有广义和狭义之分。
广义的合同变更包括：合同内容的变更和合同主体的变更；
狭义的合同变更只是合同内容的变更，它是指合同成立以后，尚未履行或尚未完全履行以前，当事人对合同内容的变更。
（2）合同的转让
按照转让内容的不同，可将合同转让分为合同权利转让、合同债务移转以及合同权利和义务的概括移转。
1、合同权利的转让，是指合同债权人通过协议将其债权全部或部分地转让给第三人的行为；
2、合同债务移转，是指基于债权人、债务人与第三人之间达成的协议将债务移转由第三人承担；
3、合同权利和义务的概括转移，是指原合同当事人一方将其债权债务一并移转给第三人，由第三人概括地接受这些债权债务。
（3）合同的权利义务终止
我国合同法第九十一条规定了合同权利义务终止的七种情形：
1、债务已经按照约定履行；
2、合同解除；
3、债务相互抵消；
4、债务人依法将标的物提存；
5、债权人免除债务；
6、债权债务同归于一人；
7、法律规定或者当事人约定终止的其他情形。
5．相关合同类型
（1）委托合同
（2）行纪合同
（3）居间合同
（1）委托合同
委托合同又称委任合同:是指双方当事人约定一方以他方的名义和费用为他方处理事务的合同。
受托人的义务包括：办理受托事务的义务、报告委托事务处理情况的义务交付财物和转移权利的义务等。
委托人的主要义务则是支付费用的义务、支付报酬的义务以及清偿债务的义务等。
（2）行纪合同
行纪合同:是行纪人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬的合同。
在行纪合同中，以自己名义办理业务的当事人是行纪人，给付报酬的当事人为委托人。
特征：
1、行纪合同中所指的事务为特定的，仅限于购销、寄售等法律行为；
2、行纪人只能以自己的名义进行活动，因而其与第三人订立的合同不能对委托人直接发生效力；
3、行纪合同是有偿合同。
（3）居间合同
居间合同:是居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务，委托人支付报酬的合同。
居间合同与委托合同、行纪合同都是一方接受他方委托为他方办理一定事务的合同，都属于提供服务的合同。
三者区别，主要表现在：
1、居间人仅为委托人提供订约机会，并不参与委托人与第三人关系；
2、居间合同为有偿合同，但居间人只有在有居间结果时才得请求报酬；
3、居间人没有将处理事务的后果移交给委托人以及报告的义务。
1．保险法的概念及适用
（1）保险法的概念
（2）保险法的构成与适用范围
（1）保险法的概念
保险法是以保险关系为调整对象的一切法律规范的总称。
这里所说的保险关系是指当事人之间依据保险合同发生的权利义务关系和国家对保险业进行监督管理过程中所发生的各种社会关系。
广义的保险法既包括保险公法，也包括保险私法；
狭义的保险法只是指保险私法。
保险公法主要指保险业法和社会保险法，保险私法主要是指保险合同法和保险特别法。
（2）保险法的构成与适用范围
保险法是调整保险关系的各种法律规范的总称。
构成保险法的法律有：
1、保险合同法（保险合同法是保险法的核心内容。它是关于保险关系双方当事人权利义务关系的法律规范）
2、保险业法（调整保险监管关系、规范保险人经营行为的法律规范）
3、保险特别法（保险特别法是相对于保险合同法而言的，是指保险合同法以外、具有商法性质的、规范某一险种保险关系的法律和法规）。
保险法的适用范围，是指保险法的效力范围，即保险法在什么时间、什么地方、对哪些人有效。
保险法的适用范围具体可以分为（多选）：时间效力、空间效力、对人的效力三个方面。
保险法的时间效力包括（多选）：保险法的生效日期、失效日期以及保险法的溯及力等内容
2．保险合同与相关责任
（1）保险合同概述
（2）财产保险合同的一般规定
（3）人身保险合同的一般规定
（4）保险合同相关各方的法律责任
（1）保险合同概述
保险合同理解为是指投保人支付规定的保险费，保险人对承保标的因保险事故所造成的损失，在保险金额范围内承担赔偿责任，或者在合同约定期限届满时，承担给付保险金义务的协议。
保险合同的要素，通常包括：合同的主体、客体及保险合同的内容三个方面。
保险合同主体：是指保险合同的参加者或当事人，是保险合同不可缺少的要素之一；
保险合同客体：是指保险合同双方当事人权利和义务指向的对象；
保险合同内容：是保险合同双方当事人的权利和义务。合同内容是依照预先拟定的保险条款订立的。一旦发生纠纷，保险条款就成为解决纠纷的基本依据。
（2）财产保险合同的一般规定
财产保险合同包括以财产和利益为保险标的的各种保险合同：它是指保险人按照约定，对被保险人因自然灾害、意外事故而遭受的经济损失或者依法应承担的民事责任负赔偿责任，而由投保人缴付保险费的合同。（以《保险法》23条为准。）
1、保险标的。财产保险合同的保险标的，是投保人予以投保而寻求保险保障的对象，也是保险人同意承保并负担保险责任的目标。
2、保险金额。财产保险合同的保险金额是投保人对保险标的的实际投保金额，也是保险人计算保险费的依据和承担赔偿责任的最高限额。
3、合同当事人的义务。投保人的义务包括交纳保险费，维护保险标的的安全，在保险标的危险程度增加时，应及时通知保险人，危险发生的通知义务及防止或者减少损失，以及提供有关证明、资料和单证。另外，进行防灾防损工作也是保险人的重要义务。
4、代位求偿。财产保险合同中保险代位求偿权是指在财产保险合同中，保险人赔偿被保险人损失后所取得的、被保险人享有的依法向负有民事赔偿责任的第三者请求赔偿的权利。代位权可以分为代位求偿权和物上代位权。实践中，保险人在支付赔款的同时，往往要求被保险人签发赔款收据和权益转让书。权益转让书能起到确认赔偿金额和赔付时间，以及保险人取得代位求偿权的时间和保险人通过向第三人求偿所能获得的最高赔偿额的作用
（3）人身保险合同的一般规定
人身保险合同：以人的生命或身体为保险标的，它是指保险人依据被保险人的年龄、健康状况，按照规定向投保人收取保险费，于被保险人患病、死亡、伤残或者保险期限届满时，向被保险人或者受益人支付赔偿金或保险金的合同。与财产保险合同相比，很多人身保险合同的有效期都比较长，且在合同中不存在代位求偿权。
1、主要条款有：不可抗辩条款、不丧失价值条款、宽限期条款、复效条款、年龄误告条款、自杀条款、战争条款。
2、受益人的相关规定：人身保险合同中的受益人，是指在人身保险合同中由被保险人和投保人指定的享有保险金请求权的人。受益人并非保险合同的当事人，其仅享有保险金请求权，而不负交付保险费的义务。受益人的资格，一般并无限制，法人、自然人都可充任。投保人或被保险人既可以在订立合同时就确定受益人，也可以在合同成立后指定受益人。对所指定的受益人，无须事先征得其本人或保险人的同意，只需在保险单上注明。投保人或被保险人以合同或遗嘱变更受益人的，非经通知不得对抗保险人。
受益人的受益权只有在保险事故发生后才能具体实现，转变为现实的财产权。在保险事故发生前，受益人只具有期待权。受益权的行使须以保险事故发生时受益人尚生存为前提。受益权是可以撤销和转让的。
（4）保险合同相关各方的法律责任
1、保险人的义务及法律责任：保险合同成立后，保险人的主要义务是在发生约定的保险事故时，赔偿保险事故给被保险人造成的实际损失或约定的保险金。为了维护被保险人和受益人的利益，保险人在保险合同存续期间还应承担通知义务等。保险人不履行其合同义务的，应承担相应的民事责任。保险事故发生以后，投保人或受益人根据保险合同的规定向保险人提出赔偿或支付保险金的请求时，保险人应及时履行赔偿或给付义务，在对有关情况调查属实后，在一定期间内予以赔付。
尽管发生与保险人与投保人之间的法律关系的性质为合同关系，但在保险合同订立或者履行过程中，保险人有可能恶意侵犯投保人的利益，或者恶意侵犯第三人的合法权益。因此，保险人也可能因此承担缔约过失责任及侵权责任。缔约过失责任是指在合同订立过程中，一方因违背其依据诚实信用原则所应负的义务，而致另一方的信赖利益受损失所应承担的民事责任。
2、投保人的义务及法律责任：违反交纳保险费义务的责任（按照保险法的规定，如果投保人不予支付其余保险费，其法律后果是保险合同的中止）；违反维护保险标的安全义务的后果；违反危险增加通知义务的后果；违反出险通知义务的后果；违反出险施救义务的后果。
3．保险市场经营与规范
（1）保险市场经营主体的种类
（2）保险经营规则的要求
（3）保险业的监督管理
（1）保险市场经营主体的种类
保险法所调整的保险市场主体主要包括各类保险组织及保险市场辅助人。
保险市场辅助人是指与保险合同的订立或履行具有一定辅助关系的人，如保险代理人、保险公估人、保险经纪人等。
对保险经纪人的监管主要有两个方面： 执业管理、法律责任。
（2）保险经营规则的要求
1、保险分业经营规则。保险分业经营管理，是指同一保险人不得同时兼营财产保险业务和人身保险业务。
2、保险公司偿付能力规则。偿付能力是指保险公司偿付其到期债务的能力。从保险监管的角度看，保险公司的偿付能力分两种：即实际偿付能力与最低偿付能力。为保证保险公司的偿付能力，法律上规定了保险公司的最低资本限额、保险保证金、保险责任准备金、保险公积金、保险保障基金等；同时，规定保险企业的法定最低偿付能力额度，以确保保险企业偿付能力的最低限额。
3、保险资金运用规则。我国《保险法》根据我国保险市场的现状，规定保险公司可以通过银行存款、购买政府债券、金融债券以及圉务院规定的其他资金运用形式来使用保险资金，但不得用于设立证券经营机构，也不得向保险业以外的企业投资。保险资金运用也要求符合安全性、盈利性、流动性、公共性等原则。
4、保险经营风险防范规则。我国《保险法》第九十九条规定：“经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍”。
5、保险公司竞争行为规则。保险业之间的竞争行为应当遵循反不正当竞争法和反垄断法的规定，我国《反不正当竞争法》中所规范的经营者包括从事商品经营或者营利性服务的法人、其他经济组织和个人。保险企业之间的竞争也应受该法的约束。
6、保险公司员工行为规则。
（3）保险业的监督管理
一个国家的保险监管制度通常由两部分组成：一是国家通过制定有关保险法规，对本国保险业进行宏观指导与管理。二是国家专司保险监管职能的机构依据法律或行政授权对保险业进行行政管理，以保证保险法规的贯彻执行。
1、保险条款和费率监管。国家对保险条款与费率进行监管的主要方式是基本保险条款的制定及费率的厘定。保险条款和保险费率是由保险公司自行拟订的，但应当报金融监督管理部门备案。中国保监会对报备的条款和费率自收到备案申请文件之日起30日内未提出异议的，保险公司可以使用该条款和费率。
2、保险公司的整顿和接管。对保险公司的整顿，是指保险监管部门对经营管理不善或存在其他问题的保险公司，通过整顿措施促使其改善经营状况，预防公司破产而进行的一系列行为。对保险公司的整顿权由整顿组织行使。整顿组织的主要职权是监督保险公司的日常业务，包括签发保险单的订立合同行为，也包括收取保险费、赔偿或给付保险金的履行合同行为，均有权监管。接管是比整顿更为严格的监管措施，其前提条件是保险公司违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经危及保险公司的偿付能力，在这种情况下才可对其实行接管。
3、保险公司财务监管。《保险法》中规定了保险公司月营业统计报表制度和年度报告制度。
三、关键名词（一）
无权代理：是指没有获得代理权而以他人的名义为代理行为。
表见代理：是指行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后，以被代理人的名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。
民事责任：是民事主体违反民事义务，依据民法的规定所应当承担的法律后果。
缔约过失责任：是指在合同订立过程中，一方因违背其依据诚实信用原则所产生的义务，而致另一方信赖利益的损失，并应承担损害赔偿责任。
合同的订立：是指合同双方在平等、自愿的基础上，就合同的主要条款达成一致。
要约：是希望和他人订立合同的意思表示，发出要约的一方为要约人，接受要约的一方为受要约人。
承诺：是指受要约人作出的同意要约以成立合同的意思表示。
无效合同：是指合同虽然已经成立，但因其违反法律、行政法规或社会公共利益，被确认为无效。
三、关键名词（二）
效力未定的合同：是指已经成立的合同，因缺乏相应的生效要件而不能发生法律效力，同时因其欠缺的并非合同生效的实质性要件，可因其他事实的发生而使合同发生法律效力。
违约责任：是指合同当事人不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定而依法应当承担的法律责任。
合同主体的变更：是指以新的合同主体取代原合同关系中的主体，即合同中的债权人或债务人发生变更，但合同内容没有发生变化。
狭义的合同变更：是指合同成立以后，尚未履行或尚未完全履行以前，当事人对合同内容的变更。
行纪合同：是行纪人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬的合同。
居间合同：是居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务，委托人支付报酬的合同。
三、关键名词（三）
保险法：是以保险关系为调整对象的一切法律规范的总称。
保险合同法：是保险法的核心内容，是关于保险关系双方当事人权利义务关系的法律规范。
保险业法：是调整保险监管关系、规范保险人经营行为的法律规范。
保险特别法：是相对于保险合同法而言的，是指保险合同法以外、具有商法性质的、规范某一险种保险关系的法律和法规。
保险分业经营管埋：是指同一保险人不得同时兼营财产保险业务和人身保险业务。
保险市场辅助人：是指与保险合同的订立或履行具有一定辅助关系的人，如保险代理人、保险公估人、保险经纪人等。
偿付能力：是指保险公司偿付其到期债务的能力。
实际偿付能力：为其会计年度末实际资产价值减去实际负债的余额。
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农业保险经纪人PPT课件：这是一个关于农业保险经纪人PPT课件，主要介绍了农业保险的概述、农业保险的市场分析、农业保险经纪人概述等内容。中国是农业大国，自然灾害严重，建设现代化农业，发展农业经济，增加农民收入，迫切需要农业保险“保驾护航”。我国农民人口基数极为庞大，因此农业保险市场开发潜力巨大，农业保险市场需求是远未饱和。如此看来，农业保险经纪人的发展前景是乐观的。农业保险经纪人以投保人的真实保险需求为基础，为投保人量身设计产品和方案，还可以根据消费者不同的风险状况设计保险产品及改良保险条款，最大程度上满足消费者不同层次的保险需求。更多内容，欢迎点击下载农业保险经纪人PPT课件哦。
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